+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

Заявление на вычет инвалиду

Содержание

Стандартный налоговый вычет инвалидам 1, 2, 3 группы и детства

Заявление на вычет инвалиду

Последнее обновление 2018-05-25 в 17:01

Одной из мер социальной поддержки инвалидов является предоставление им налоговых вычетов. Размер льготы зависит от степени и причин возникновения нарушений здоровья.

Стандартный налоговый вычет инвалидам 1-й и 2-й группы

Право этой категории налогоплательщиков на оформление льготы прописано в абз. 7 пп. 2 п. 1 ст. 218 НК. Примечательно, что законодатель не уточняет причины оформления инвалидности.

Пример 1

Сундуков А. Т. – работающий инвалид 2-й группы. Его официальная зарплата равна 27 500 руб., из них НДФЛ — 3 575 руб. (13%). На руки остается 23 925 руб.

Узнав о своем праве, налогоплательщик обратился к работодателю. Теперь ежемесячно при расчете НДФЛ ему оформляется льгота 500 руб. При той же зарплате на руки Сундуков получает 23 990 руб.

Фактическая прибавка составила 65 руб. (или 13% от суммы вычета).

Льготы по НДФЛ инвалидам 3-й группы общего заболевания

Ст. 218 НК РФ не содержит прямой формулировки про налоговый вычет на инвалида 3-й группы. Однако в абз. 7 пп. 2 п. 1 указанной статьи говорится о том, что такая льгота полагается инвалидам с детства.

При этом конкретная группа не уточняется. Значит, при 3-й группе инвалидности налогоплательщики претендуют на стандартный вычет при условии, что они являются инвалидами с детства.

Если причиной нарушений здоровья стало общее или профессиональное заболевание, льгота не положена.

Пример 2

Зобнин Е. К. работает бухгалтером на заводе. В 2018 г. в результате перенесенной болезни он получил 3-ю группу инвалидности. В справке, выданной учреждением МСЭ, указано, что причиной стало общее заболевание. По такому основанию Зобнин не может оформить льготу.

Важно! Отдельные категории граждан вправе получить вычет при любой степени нарушений здоровья. Например, чернобыльцы, участники военных конфликтов. Полный список таких лиц и оснований для начисления льготы перечислен в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК.

Размер вычета инвалидам

Сумма фиксирована и не привязана к заработной плате сотрудника. Вычет в размере 500 руб. оформляется:

  • инвалидам детства;
  • инвалидам 1-й и 2-й групп.

Вычет, равный 3 000 руб., в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ положен лицам, заработавшим инвалидность:

  • в результате аварии на Чернобыльской АЭС (ликвидаторам, работникам, эвакуированным жителям, а также тем, кто отдал костный мозг для лечения пострадавших);
  • вследствие аварии на объединении «Маяк» в 1957 г.;
  • при выполнении воинских обязанностей.

Пример 3

Кононов И. Р. получил 3-ю группу инвалидности после ликвидации катастрофы на ЧАЭС. В 2018 г. он еще не ушел на пенсию и продолжает работать. Каждый месяц при расчете подоходного налога с его зарплаты бухгалтерия вычитает из налогооблагаемой базы 3 000 руб.

Пример 4

Балашов К. А. — бывший военнослужащий. Во время боевых действий его ранило. В результате Балашов получил инвалидность 2-й группы и пошел работать по гражданской специальности. У налогоплательщика есть два варианта оформления вычета: 500 руб. и 3 000 руб. По закону работодатель начисляет ему максимальный из возможных — 3 000 руб.

Список необходимых документов

Льгота носит заявительный характер. То есть начисляется только после того, как налогоплательщик подаст письменное заявление на имя работодателя и предоставит пакет документов.

Основной подтверждающий документ — справка об установлении инвалидности, выданная учреждением МСЭ. Ее форма установлена Приказом Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н. В справке обязательно прописывается группа и причина признания гражданина инвалидом.

Для получения вычета 3 000 руб. дополнительно понадобятся удостоверения:

  • чернобыльца;
  • ликвидатора аварии на «Маяке»;
  • ветерана боевых действий.

Как получить

По п. 3 ст. 218 НК льгота начисляется по месту работы налогоплательщика. Последовательность действий:

  1. Сотрудник подает заявление и прикладывает к нему подтверждающие документы.
  2. Работодатель принимает документы и решает, начислять льготу или нет.
  3. В случае положительного решения каждый месяц работодатель уменьшает базу для расчета НДФЛ с доходов сотрудника на сумму вычета.

Право на применение льготы возникает с месяца, в котором человеку была поставлена инвалидность. В соответствии со ст. 9 Постановления Правительства от 20.02.2006 № 95 она устанавливается на определенный срок:

  • 1-я группа — 2 года;
  • 2-я и 3-я группы — 1 год.

Также возможно бессрочное установление. После каждого переосвидетельствования для получения вычета нужно подавать свежую справку.

Если налогоплательщик не успел в течение года подать заявление, он может оформить возврат налога в ФНС по месту жительства. Для этого потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ, добавить к ней подтверждающие документы и справку о доходах.

Итоги

  1. Вычет 500 руб. положен инвалидам 1-2-й групп и инвалидам детства.

  2. Отдельные категории граждан, подорвавших здоровье при исполнении гражданского долга, вправе оформить льготу 3000 руб.
  3. Вычеты не суммируются.

    Если налогоплательщик претендует сразу на несколько, ему оформляется один, больший по сумме.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/standartnyj/nalogovyj-vychet-invalidam-1-2-3-gruppy-i-detstva/

Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2017-2018

Заявление на вычет инвалиду

Заявление на стандартный налоговый вычет — наиболее востребованный у подавляющего большинства работающего населения документ. Рассмотрим, как его составить.

Виды стандартных вычетов

Как получить стандартный вычет

Заявление на вычет: правила оформления

Что делать, если вычет не получен вовремя

Итоги

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте в статье «Налоговые вычеты на детей в 2018 году (НДФЛ и др.)».

Как получить стандартный вычет

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

О возможности суммирования вычетов на детей-инвалидов читайте в материале «Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию».

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
  • Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
  • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
  • Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст.

231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ).

В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Подробнее о возврате НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Заполняем заявление на стандартный вычет

Заявление на вычет инвалиду

Один из самых востребованных документов для официально устроенных лиц является заявление на стандартный налоговый вычет. Конкретный документ предполагает сумму возможного уменьшения налоговой базы при расчёте НДФЛ и гарантирует получение льгот в простейшем варианте – подачей соответствующего бланка с приложенным к нему пакетом документов в бухгалтерию по месту работы.

Персональный вычет

Право подавать в бухгалтерию заявку на персональный налоговый вычет имеют граждане, отмеченные наградами от государства или благодарностями за особые заслуги. Рассматриваемый вычет подразделяется по двум вариантам суммы:

  • 3 000 руб. — для инвалидов участников военных действий; инвалидов, способствовавших ликвидации аварий, жертв радиационных выбросов.
  • 500 руб. — для получивших особые государственные награды; инвалидов военных действий / детства / 1-й группы / 2-й группы; подверженных радиации.

Детский вычет

Льгота, возможная для родителей, приёмных родителей, опекунов, и для лиц, у которых несовершеннолетние дети находятся на иждивении, и фактически обеспечивающих их. Подразумеваются такие варианты суммы для несовершеннолетних детей:

  • 1 400 руб. для первого и второго ребенка.
  • 3 000 руб. для третьего, и каждого последующего ребенка.
  • 12 000 руб. для родителя или усыновителя ребёнка-инвалида.
  • 6 000 руб. для опекунов и попечителей ребёнка-инвалида.

Если документально подтверждён факт одиночества лица, содержащего несовершеннолетнего, в случае смерти второго родителя, признании его пропавшим без вести, без установления отцовства, или второй родитель отказывается от него в пользу первого, детский налоговый вычет может пересчитываться в двойном размере.

Пошаговая инструкция по заполнению заявления

Требование о налоговом вычете подаётся в бухгалтерию по месту работы.

Заполнение заявления происходит в произвольной форме, с чётким следованием следующим требованиям:

  • Указание адресата – руководителя в склонении дательного падежа, и адресанта – лица, подающего заявление на НВ, после предлога «от» (стандартно размещается в правом верхнем углу).
  • Название и заглавие.
  • Изложение сути вопроса в тексте заявки (какой именно вычет заявитель предполагает получить).
  • Письменное перечисление всех приложенных документов-оснований на получение налогового вычета.
  • Подпись заявителя и дата написания.

Обязательно должны фигурировать в тексте:

  • Просьба заявителя (от первого лица) о предоставлении вычета.
  • Ссылка на пункт Налогового кодекса РФ о праве на предоставление льготы.
  • Год предоставления льготы.
  • Список детей с указанием ФИО, дат рождения, суммы вычета.
  • Дополнительно прописываются реквизиты прилагаемых документов.
  • Если одному из детей больше 18 лет, а право на льготу не утеряно – указываются статус и место обучения учащегося.

К заявлению предоставляются дополнительные документы:

  • Свидетельство о рождении ребёнка (или всех детей).
  • Документ об усыновлении или установлении отцовства.
  • Справка об инвалидности.
  • Свидетельство о браке.
  • Документы подтверждения отсутствия второго родителя (смерть, пропажа без вести).
  • Справка с места очной учёбы ребёнка.
  • Выписка о праве на опекунство.
  • Договор на право попечительства или опеки.
  • Договор о передаче в приёмную семью.

В случае, когда заявитель трудоустраивается на новое место работы, бухгалтерия в праве испросить справку 2-НДФЛ, выданную на предыдущем месте работы, для определения объёма налогового вычета за год, а также в случае, когда трудоустройство происходит не в начале года.

Обзор формы и бланка заявления

Единая форма бланка заявления на стандартный налоговый вычет не установлена законодательством, что даёт каждому гражданину право пользоваться своей собственной формой.

Заявитель в бланке заявки обязательно указывает вид вычета, свои основания на его получение и прилагает подтверждающие документы. Чаще всего подобная заявка оформляется в день трудоустройства на новую работу или при возникновении права на вычет.

Необходимости подавать заявку каждый год нет. Пока право заявителя на льготу по заявлению на получение стандартного налогового вычета не прекратилось, работодатель предоставляет вычет в последующие годы, однако работнику необходимо уведомить его об утрате своего права на льготу, во избежание риска возникновения каких-либо претензий.

Пример заполнения

Образцом заявления на стандартный налоговый вычет могут послужить следующие заявления:

Генеральному директоруООО «Интерстрой»Романенко Д.А.от инженера-проектировщика

Соломатина И.К.

Заявлениео предоставлении стандартного налогового

вычета на ребёнка

Я, Соломатин Игорь Константинович, основываясь на пп.4 п.1 ст.218 НК Российской Федерации прошу о предоставлении мне ежемесячного стандартного налогового вычета по НДФЛ на весь налоговый период, на моего ребёнка, Соломатина Андрея Игоревича, 03.11.2017г.р.

В случае изменения обстоятельств, обязуюсь своевременно сообщить.

Приложения:

— свидетельство о рождении Соломатина А.И. (ксерокопия);

— паспорт гражданина РФ Соломатина И.К. (стр.16,17).

Источник: https://BackNalog.ru/standartnyj/zayavlenie-na-standartnyj-nalogovyj-vychet

Заявление на вычет инвалиду – Адвокат

Заявление на вычет инвалиду

Следовательно, возмещение не предоставляется Налоговое возмещение распространяется на сумму от реализации имущества, если оно в распоряжении меньше 3 лет Эта сумма должна быть <

  • Паспорт.
  • Справка об инвалидности.
  • Заявление о предоставлении вычета.
  • Справка о доходах (форма 2-НДФЛ или 3-НДФЛ).
  • Несколько чистых листов формата А4 (на случай ошибок в заявлении). статью: → «Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения».
  • Куда подавать документы на вычет? Есть несколько способов подачи заявления – через ФНС, «Госуслуги», работодателя. Таблица поможет определить плюсы и минусы каждого из способов.

Внимание

При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте. Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет Что делать, если вычет не получен вовремя Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п.

1 ст. 231

НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Подробнее о возврате НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2017-2018

Итоги Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Порядок предоставления налогового вычета на ребенка-инвалида

Особенность инвалидности Условие присвоения Мужчины 60 лет Злокачественные формы рака различных стадий Женщины 50 лет Доброкачественная опухоль головного мозга 1 или 2 группа с неизменностью состояния или его ухудшением в течение 15 лет Неизлечимые умственные дефекты Инвалиды Великой Отечественной Войны или граждане, бывшие инвалидами до участия в ВОВ Заболевания нервной системы, сказывающиеся на моторике и работе органов чувств Военнослужащие, признанные инвалидами по причине ранений, полученных во время войны Тяжелые расстройства нервной системы Дегенеративные заболевания головного мозга Стабильно прогрессирующие болезни внутренних органов Абсолютная потеря слуха и зрения Ампутация конечностей Однако если гражданину назначена бессрочная инвалидность, ее можно переосвидетельствовать по его заявлению или по направлению лечащего врача, отметившего перемены в состоянии здоровья пациента.

Заявление на получение стандартного налогового вычета

В избранноеОтправить на почту Заявление на стандартный налоговый вычет — наиболее востребованный у подавляющего большинства работающего населения документ. Рассмотрим, как его составить.

Виды стандартных вычетов Как получить стандартный вычет Заявление на вычет: правила оформления Что делать, если вычет не получен вовремя Итоги Виды стандартных налоговых вычетов Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.
Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб.

Закон раа

С целью материальной поддержки отдельных категорий граждан, государство предусматривает систему льгот и вычетов при удержании НДФЛ из заработной платы и иных видов доходов. В представленном материале можно узнать, какие лица вправе претендовать на стандартный вычет, и какие документы требуются для его предоставления.

Важно

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по телефонам: 8 (499) 703-12-54 (Москва)8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)8 (800) 333-45-16 доб. 196 (звонок бесплатный для всех регионов России)Это быстро и бесплатно! Нормативное регулирование Порядок оформления любых видов налоговых преференций и вычетом регламентируется нормами Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году

Как правило, оформление данной льготы осуществляется по месту трудовой деятельности, поэтому бланк заявления для сотрудников разрабатывает руководство предприятия.

  • Если у граждан имеется несколько мест работы, существует возможность подать заявление каждому работодателю (за исключением случаев, когда оформляется заявление на детей). Размер предоставляемого вычета на работника составит от 300 до 500 рублей, и зависит от категории льготного статуса заявителя.
  • В отношении ребенка указанная льгота составляет 1400 рублей, она распространяется на всех несовершеннолетних детей сотрудника предприятия. При оформлении заявления на ребенка инвалида сумма вычета составит 12 000 рублей.

Обратите внимание! Одинокому родителю (матери, отцу) указанный вычет будет предоставлен в двойном размере до момента, пока он не вступит в семейные отношения.

Заявление на стандартный налоговый вычет на работника

Инвалидам первой группы положен повышенный налоговый вычет? Нет, сумма возмещения, фиксированная для всех групп – 500 руб. в месяц. Вопрос №2. Мой муж – инвалид второй группы, уже пять лет, как постоянно живет в России.

Обязательно ли мне идти в налоговую службу, чтобы подать заявление на возмещение? Нет, вы можете сделать это дистанционно, воспользовавшись порталом «Госуслуги». Но будьте внимательны – для проведения операции система потребует цифровую подпись.
Ее использование платное – 1 500 руб. в год.

Вопрос №4. Я – инвалид третьей группы. Недавно мне понадобилось дорогостоящее лечение.

Реализация права получения вычета на ребенка-инвалида в 2017 году

Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.

  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб.Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет.

Заявление на налоговый вычет инвалида

Ограничение на выплату вычета Сколько раз можно воспользоваться возмещением? Неограниченное количество раз с момента признания гражданина инвалидом. Однако соц. вычеты ограничиваются одним календарным годом. Оплатив, например, лечение в 2017 году, нельзя подать заявление на новую выплату возмещения.

Имущественные вычеты ограничиваются суммой в 2 млн руб. Расчет и зачисление вычета происходит исключительно по заявлению заинтересованного лица или его представителя. Государство не производит выплаты автоматически. Сроки возврата налогового возмещения Как показывает практика, возврат придется ждать около 4 месяцев со дня подачи заявления.

Известны случаи, когда ожидание затягивалось и до одного года.

Заявление на вычет ребенок инвалид

Если заявитель имеет электронную подпись, то надежнее и проще подавать заявление через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС Работодатель Можно не ждать наступления нового календарного года, чтобы получить вычет Получение дохода без отчислений Упрощение процедуры подачи пакета документов – справки о доходах не нужны Есть вероятность, что информация о возмещении будет «обнародована» среди коллег Вычет возвращается небольшими суммами каждый месяц Стандартные налоговые вычеты не обременены строгими сроками подачи заявки – можно ее подать в тот рабочий день, который будет удобен заявителю. Заявление о предоставлении вычета за текущий год подается в 2018, т.
е. после окончания налогового года. Размер возмещения для инвалидов Сегодня стандартный вычет инвалидам детства 1, 2, 3 категории составляет 500 руб. ежемесячно.

Источник: http://advokat-dtp.com/zayavlenie-na-vychet-invalidu/

Заявление вычет ндфл ребенок инвалид — Ваше право

Заявление на вычет инвалиду

Согласно законодательству РФ детские вычеты по НДФЛ выдаются в случае, когда сумма дохода за год не превосходит 350 тысяч рублей.

Начисляются льготы с первого месяца в году и продолжаются до того месяца, в котором суммарный доход достигнет установленного лимита. Начиная со следующего года отсчет ведется с начала.

Законодательное регулирование

Во время расчёта НДФЛ физическое лицо может снизить свои расходы, которые облагаются 13% ставкой, с помощью денег налогового вычета, которые могут быть:

В случае с удержанием на детей рассматривается обычный налоговый вычет, который чаще всего применяется у служащих компаний.

Регулировка вычета на детей-инвалидов выполняется в согласовании с Налоговым кодексом РФ, включая вступившие в силу изменения согласно письмам Минфина России.

Последние новости и изменения

С начала 2016 года были введены надлежащие изменения:

  • на первых двух детей произошло снижение выплат до 1400 рублей каждому.
  • на всех оставшихся детей выплата составит 3000 для каждого.
  • на детей с инвалидностью обеспечена возможность уменьшения налогового основания с 12 тысяч для родных отца с матерью и в 6000 для ответственных, не родных лиц.
  • Одним из последних нововведений согласно закону №317-ФЗ действует для всех физических лиц, которые имеют на собственном обеспечении детей-инвалидов. Прежде максимальный объем дохода составлял 280 000 рублей, но с этого года он возрос вплоть до 350 000 рублей. По свершению этой суммы удержание приостанавливается.

    Из этого вытекает, что приступая с месяца, в котором прибыль попечителя превзойдет 350 000 рублей, уменьшаться налоговая база согласно НДФЛ не станет.

    Все указанные нововведения вступили в действие с 01.01.2016.

    Кому положен

    В действующем законодательстве предусмотрены нормы, по которым гражданам, которые имеют на обеспечении детей-инвалидов, размер ежемесячного вычета является 3000 рублей, при выполнении последующих критерий:

  • ребенок, в независимости от типа инвалидности, не достиг совершеннолетнего возраста.
  • ребенок-инвалид возрастом от 18 до 24 лет имеет инвалидность первой или второй группы, при том проходя очное обучении в высшем учебном заявлении, являясь студентом, интерном или аспирантом.
  • Указанный размер удержания выдается отцу с матерью, мачехе или отчиму, усыновителю, попечителю, опекуну или приемной семье.

    Порядок расчета

    Как и ранее, объем обычного налогового удержания в 2018 году по НДФЛ в согласовании со статьей 218 НК РФ для первого и второго малыша составил 1400 рублей, на всех следующих малышей удержание предоставляется в размере 3000 рублей.

    На любого ребенка-инвалида не достигшего совершеннолетия, либо проходящего обучение в высшем учебном заведении, удержание составит 3000 рублей.

    На детей с инвалидностью, не достигших совершеннолетия, либо являющегося студентом (при наличии инвалидности первой или второй группы), налоговый вычет достигает 12000 либо 6000 рублей, в зависимости от статуса получателя вычета.

    Так, если получатель родитель ребенка, то выплата составляет 12000 рублей, в противном случае 6000 рублей.

    Порог действия вычета на ребенка является 350 000 рублей. С момента как прибыль превзойдет данную сумму, налоговая сбавка приостанавливается.

    Порядок расчета вычета происходит следующим образом:

  • с момента рождения ребенка каждый родитель обладает привилегией на вычет НДФЛ;
  • часть от заработной платы прекращает облагаться стандартным налогом;
  • указанный вычет выдается только гражданам с официальным трудоустройством.
  • Если гражданин не имеет полномочия получить ежемесячные возмещения при получении заработной платы, то допускается обращение в налоговую инспекцию согласно району проживания с намерением обрести вычтенные за весь период деньги целой суммой на счет.

    Составление заявления

    В противном случае вычеты сотруднику придется самостоятельно забирать в налоговой инспекции. Если в положении был прописан точный промежуток предоставления выплат, то на следующий год придется подавать новое заявление.

    При заполнении заявления указывается ФИО и возраст детей, и причины для вычета с указанием его размера.

    Стандартный вычет, в случае с детьми-инвалидами, разрешается суммировать в соответствии с президиумом Верховного суда РФ.

    Вместе с заполненным заявлением необходимо приложить копии документов, которые подтвердят право на получение выплат. Причиной может служить подпункт 4 из первого пункта с статье 218 налогового кодекса РФ.

    Прерогативу на вычет доказывают надлежащие свидетельства:

  • копии документов о появлении на свет ребенка;
  • удостоверение о наличии инвалидности (в случае с детьми-инвалидами).
  • Порядок предоставления

    Для предоставления данных льгот требуется подать документы на налоговый вычет:

  • Предоставить компании заявку на обеспечение налогового удержания для детей с инвалидностью.
  • Приложить свидетельства, подтверждающие права на зачисление льгот.
  • Если работник представляется единственным опекуном, требуется дополнительная справка из ЗАГСа.
  • Когда прекращается право вычета?

    Прекращение вычета может произойти в следующих случаях:

    1. При достижении ограничения на доход, сумма которого достигает 350 000 рублей. При том удержание работает до месяца, когда сумма превысит максимально допустимую.
    2. Ограничения, связанные с возрастом. Вычет действует до достижения совершеннолетия. С учетом ограничения, вычет начисляется с месяца рождения или усыновления ребенка, либо с момента передачи на воспитание. До окончания года, в каком ребенок достиг совершеннолетия или закончился срок действия либо был расторгнут договор о передаче на воспитание. Или до момента смерти ребенка.
    3. Ограничения, связанные с возрастом, при условии прохождения ребенком обучения на очной форме в университете, действуют до достижения 24 лет.
    4. В 2018 году родители ребенка с ограниченными возможностями могут претендовать на получение стандартного налогового вычета в двойном размере. Получить такую льготу могут:

    5. Единственный родитель.
    6. Усыновитель.
    7. Приемный родитель.
    8. Опекун.
    9. Попечитель.
    10. Один из родителей (попечителей, опекунов, усыновителей и т. д.), при условии, если второй родитель отказался от получения налогового вычета. Ему будет предоставлена льгота в том же размере, в котором имел право на вычет второй родитель.

    Стоит отметить, что в последнем случае должен быть соблюден один важный нюанс. У второго родителя должны быть права на получение налогового вычета.

    Например, второй родитель должен ежемесячно получать доход (не превышающий 35 000 руб.), который облагается НДФЛ по ставке 13,00%.

    В противном случае даже правильно оформленное и своевременно поданное заявление не будет основанием для получения семьей стандартного вычета в двойном размере.

    Верховным Судом Российской Федерации рассматривался вопрос, касающийся возможности суммирования стандартных налоговых вычетов. Принято решение, которое позволяет родителям претендовать на двойную льготу, но при этом должны учитываться следующие обстоятельства: имеет ли ребенок инвалидность и каким по счету он появился в семье.

    Например, сумма налогового вычета на ребенка-инвалида будет составлять 13 400 руб., если он первым или вторым появился в семье (12 000 руб. + 1400 руб.). В том случае если малыш с ограниченными возможностями родился третьим по счету, то в этом случае величина льготы составит 15 000 руб. (12 000 руб. + 3 000 руб.).

    О последних изменениях в данном вопросе смотрите в следующем видеосюжете:

    posobie-help.ru

    Ребенок-инвалид: вычеты по НДФЛ в 2018 году

    Стандартный вычет на ребенка-инвалида представляется в 2018 году в следующем размере (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

    Таким образом, по данным таблицы можно ответить на вопрос, вычет на ребенка-инвалида дается до какого возраста? До 18 лет вычет дается на любого ребенка-инвалида, а до 24 лет – только детям-инвалидам I или II группы, которые являются учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами или студентами.

    При этом в общем порядке для ребенка-инвалида стандартные вычеты 2018 предоставляются до конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет или 24 года соответственно. Если, конечно, облагаемый доход родителя (опекуна, попечителя и т.д.) не превысит 350 000 рублей. Ведь с месяца, в котором доход превысит 350 000 рублей, вычет на ребенка-инвалида предоставляться больше не будет.

    К примеру, если студенту дневной формы обучения, являющимся инвалидом II группы, в феврале 2018 года исполнилось 24 года, вычет, с одной стороны, может предоставляться до конца 2018 года. Однако, с другой стороны, если облагаемый НДФЛ доход родителя, которому предоставляется вычет на ребенка-инвалида, в мае 2018 года превысил 350 000 рублей, то с мая 2018 года вычет больше не полагается.

    Суммируются ли вычеты на ребенка-инвалида?

    Вычет-НДФЛ на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от того, какой ребенок по счету (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

    К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).

    Двойной вычет на ребенка-инвалида

    Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году представляется в двойном размере в следующих случаях:

  • или единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю (прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак единственного родителя, опекуна, попечителя);
  • или одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.
  • Источник: http://lubnitsa.ru/zajavlenie-vychet-ndfl-rebenok-invalid/

    Как правильно писать заявление на вычет по НДФЛ на ребенка инвалида — образец, сроки и правила оформления, размеры в 2018 году

    Заявление на вычет инвалиду

    > Заявления > Как правильно писать заявление на вычет по НДФЛ на ребенка инвалида — образец, сроки и правила оформления, размеры в 2018 году

    Воспользоваться правом на применение вычета по налогу с дохода физических лиц на ребенка может каждый гражданин.

    Если воспитанник получил инвалидность, его сумма увеличивается. Согласно законодательству, работодатель, не имеет право применять эту льготу без заявления работника.

    Чтобы уменьшить размер уплачиваемого НДФЛ, нужно написать соответственное запрос работодателю и прикрепить к нему необходимые документы.

    Писать заявление о предоставлении налогового вычет нужно при поступлении на работу.

    Если в процессе трудовой деятельности у гражданина изменись обстоятельства, и у него появилось право воспользоваться льготой, тогда в любой момент, он может написать заявление на ее применение.

    Таким образом, писать заявление на стандартный вычет на ребенка-инвалида нужно:

    • при трудоустройстве;
    • при рождении ребенка с инвалидностью;
    • при установления для воспитанника статуса инвалида любой группы.

    Без заявления работодатель не имеет право самостоятельно при расчете НДФЛ с доходов работника учитывать вычет.

    Данную льготу можно получить только на одном месте работы. Если родитель работает на нескольких работах, он сам решает, где ему будут предоставлять стандартную льготу по НДФЛ. Даже если гражданин попытался получить льготу на двух работах одновременно, ему нужно будет позже вернуть недоплаченную сумму НДФЛ.

    Важно отметить, что если у родителей есть, помимо ребенка-инвалида, другие дети, тогда им нужно сложить два вычета, которые предоставляются на каждого.

    Пример:

    Ребенок с инвалидностью был третий по рождению, старшему — 10 лет, среднему — 5 лет.

    В этом случае на детей положены следующие вычеты по НДФЛ:

    • на первого — 1400;
    • на второго — 1400;
    • на третье — положено 3 000, как на третьего родившегося, и 12 000, как на ребенка инвалида, общей суммой 15000 руб.

    Однако в налоговом кодексе нет конкретного правила, нужно выбирать одну из этих сумм или суммировать их. Бухгалтера ссылаются на Письмо Минфина от 12.01. 2017 № 03-04-06/15803., где сказано, что эти две суммы нужно складывать.

    Если у ребенка нет инвалидности, то заявление пишется по такому образцу.

    Какие документы нужно приложить?

    После того, как написано заявление, нужно прикрепить к нему пакет обязательных документов. Если их не предоставить, тогда просьба о применение вычета по НДФЛ будет отклонена.

    Необходимые документы:

    • Заполненное заявление.
    • Медицинская справка об инвалидности.
    • Свидетельство о рождении.

    В некоторых случаях, у родителей могут потребовать дополнительные документы, это может быть:

    • Свидетельство о рождении остальных детей, если таковые имеются — это позволит правильно определить размер стандартного вычета в отношении подоходного налога.
    • Справка о доходах с прежнего места работы. Она нужна в том случае, если гражданин устроился на работу после 1 января текущего года.
    • Свидетельство о браке, если право на льготу по НДФЛ заявляется новый муж или жена родителя ребенка-инвалида.
    • Письменный отказ второго родителя от получении налогового вычета на инвалида. Это дает возможность другому родителю получить двойной размер.
    • Документ, подтверждающий опекунство.
    • Другие бумаги.

    Нужно ли каждый год подавать?

    Согласно законодательству, работник не обязан каждый год писать заявление о получении льготы.

    Когда начинается новый календарный год, работодатель пересматривает заявление и продолжает предоставлять вычет в следующем году.

    В заявлении можно указать, что работник обязуется сообщить работодателю об утрате права на налоговый вычет. Это предостережет гражданина от возможных судебных разбирательств при необоснованном уменьшении подоходного налога.

    Как правильно написать?

    Заявление нужно подавать в бумажном виде. Оно может быть написано от руки или набрано на компьютере.

    Обязательно его нужно заверить собственной подписью и поставить дату написания.

    Составляя заявление, работнику нужно включить в него следующие пункты:

    • ФИО.
    • Название и реквизиты своей организации. Если вы работаете на ИП, тогда нужно указать его ФИО.
    • Свою должность.
    • Название документа.
    • Основной текст.
    • Список предъявляемых документов.
    • Дата и подпись.

    В текст помещается следующая информация:

    • ссылка на нормативный пункт, позволяющий заявлять требования;
    • суть просьбы — предоставить стандартный налоговый вычет по НДФЛ;
    • лицо, в отношении которого заявляется право — ФИО воспитанника, дата рождения;
    • указание на то, что ребенок имеет инвалидность;
    • сумма налоговой льготы.

    Образец

    Ниже представлен пример оформления запроса на предоставление стандартной льготы по подоходному налогу.

    Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка инвалида — word.

    Как выглядит заявление:

    Размер в 2018 году

    В 2018 году на ребенка инвалида родители могут получить налоговый вычет. Эта льгота у каждого родителя разная, так как она состоит из двух сумм:

    1. 12 000 рублей на одного ребенка инвалида для усыновителей или родителей. Если же вычетом хотят воспользоваться опекуны или приемные родители, тогда сумма уменьшается до 6000 рублей.
    2. Вторая сумма зависит от того, какой по счету в семье ребенок инвалид. На первого и второго = 1400 рублей, а на третьего = 3000 рублей.

    Перечисленные суммы отнимаются от размера дохода работника перед налогообложением, так как с величины стандартного вычет не удерживаются 13%. Чтобы это понять, давайте посмотрим пример.

    Пример:

    У гражданина есть трое несовершеннолетних детей, третий из них инвалид. Он написал заявление на применение льготы для каждого ребенка.

    В этом месяце он получил заработную плату в размере 50000 рублей.

    Общая сумма положенного налогового вычета на всех детей рассчитывается так = 1400+1400+3000+ 12000 = 17800 рублей.

    Сумма НДФЛ составит: (50000-17800) * 13% = 4186 рублей.

    Если бы не было льготы, тогда сумма НДФЛ рассчитывалась так: 50000*13%= 6500 рублей. Как видим, работнику возвращают 2314 рублей (6500-4186).

    Таким же правом может воспользоваться второй родитель инвалида, если у него есть ежемесячная заработная плата, с которой удерживаются налоги.

    В двойном размере

    Удвоенный вычет инвалида по НДФЛ может получить одинокий родитель, опекун, усыновитель или попечитель. Такой статус гражданин может получить, если второй родитель умер или считается безвестно пропавшим.

    Если такой гражданин заключает брак, тогда он не может воспользоваться двойным размером льготы. В случае развода, работник может опять его оформить только в том случае, если последний супруг не усыновил ребенка.

    Второй случай, когда можно получить двойную льготу, это когда один из супругов откажется от своего права. Отказаться от такой льготы нельзя, если человек не работает, стоит на бирже труда или оформил отпуск по уходу до 1,5 года или по беременности и родам.

    Подробнее о том, как писать заявление на детский вычет в двойном размере, читайте здесь.

    Как получить через налоговую инспекцию?

    Если гражданин не знал о том, что он имеет право получить льготу и не писал заявление у себя на работе, тогда он может получить вычет в налоговой инспекции.

    Для этого понадобится предоставить в ФНС по месту прописки такие документы:

    • Декларация 3-НДФЛ — заполнить ее можно бесплатно в специальной программе на сайте ФНС.
    • Справка 2-НДФЛ с места работы.
    • Копии паспорта.
    • Медицинская справка об инвалидности.
    • Свидетельство о рождении ребенка инвалида.
    • Справка о составе семьи.
    • Счет банка, куда нужно перечислить излишне удержанный НДФЛ.

    Эти бумаги можно отправить по почте или принести в инспекцию самостоятельно. Чтобы вам вернули деньги за прошлый год, нужно успеть подать документы до 30 апреля текущего года.

    Прекращение применения стандартной детской льготы по НДФЛ

    Вычет НДФЛ на ребенка инвалида применяется к каждому месяцу календарного года.

    Если доход за текущий год начал превышать 350000 рублей, тогда льгота временно не применяется, пока не наступит следующий год.

    Например, если в декабре доход  за 11 месяцев гражданина больше установленного ограничения, ему на этот месяц прекращают предоставлять налоговый вычет. Дивиденды в размер дохода не учитываются.

    Помимо этого, законодательство установило следующие случаи, при которых прекращается возврат НДФЛ.

    • Если ребенок инвалид умер. Работодатель обязан прекратить выплату только с наступлением следующего года.
    • Если воспитаннику исполнилось 18 лет и он не проходит очного обучения.
    • При завершении учебного заведения. Даже если ребенку нет 24 года, налоговый вычет прекращается.
    • Если исполнилось 24 года, но он не закончил учебное заведение.

    Если в текущем году работник лишился права получить налоговый вычет, работодатель обязан прекратить применять льготу только в следующем году.

    Что нужно знать о стандартном вычете по НДФЛ на ребенка с инвалидность, чтобы не упустить свою выгоду — смотрите в видео:

    Выводы

    Таким образом, если гражданин воспитывает ребенка, имеющего документально подтвержденную инвалидность любой группы, то он вправе заявить работодателю свое право уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ на сумму стандартного вычета.

    Для этого нужно написать заявление и подать его работодателю. Получить льготу через работодателя можно только за текущий год, для возврата подоходного налога за прошлые года нужно обращаться в ФНС.

    Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

    Источник: http://buhland.ru/zayavlenie-na-vychet-po-ndfl-na-rebenka-invalida/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.