+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Заявление на возврат за лечение

Содержание

Оформление заявления о возврате НДФЛ за лечение

Заявление на возврат за лечение
25 августа 2017      Заявления

Физические лица, исправно отчисляющие подоходный налог по своим доходам, вправе требовать от ФНС возврата части НДФЛ при наличии затрат на медицинские услуги — лечение, в том числе и зубов, приобретение лекарств. Налоговая вернет 13 процентов от затрат в пределах социального вычета при получении от гражданина комплекта документом, среди которых основной — это заявление о возврате НДФЛ.

Работник должен помнить о возможности обратиться к работодателю за материальной помощью, если требуется дорогостоящее лечение или операция — образец заявления на матпомощь на лечение.

Для оформления следует использовать существующий типовой бланк заявления о возврате излишне уплаченной суммы налога, о его заполнении и структуре подробно написано в данной статье.

Заполнять данный бланк в отношении возврата подоходного налога за лечение необходимо в случае, когда физическое лицо желает вернуть НДФЛ сразу всей суммой из ИФНС.

Доступен еще один способ возврата налога — через работодателя, в этом случае комплект необходимых документов отличается.

Заявление для возврата 13 процентов от расходов на лечение заполняется по завершению года произведения обозначенных трат. Например, гражданин оплатил лечение зубов в 2017 году, значит, за вычетом и возвратом налога ему нужно будет обратиться в 2018 году.

Вернуть можно НДФЛ не от всей суммы трат, существует ограничение — социальный вычет, который и ограничивает максимально возможную сумму расходов. В 2017 году вычет составляет 50000 руб. на каждого родственника и 120000 руб. на себя. В данный вычет входит не только расходы на лечение, но и на обучение.

Таким образом, возврату подлежит лишь НДФЛ в размере 6500 руб. за лечение родственника и 15600 руб. за свое лечение.

Для возврата подоходного налога за обучение, заявление должно выглядеть следующим образом.

Как заполнить заявление о возврате налог за лечение

Бланк заявления, утвержденный ФНС в приказе ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017, содержит необходимые для заполнения поля. Физическому лицу необходимо лишь заполнить нужные строки правильными сведениями.

В частности, необходимо указать сведения о себе и возвращаемой сумме.

Обязательно вносится ИНН, полные ФИО согласно паспорту. В верхнем поле заявления указывается номер, при первичном обращении с подобным документов в ФНС нужно ставить «1». Код налогового органа — номер отделения ФНС, куда будет подан заполненный образец заявления. Физлицу нужно обращаться за возвратом средств в отделение по месту жительства.

В отношении возвращаемой суммы НДФЛ нужно указать размер цифрами — 13 процентов от расходов на лечение в пределах вычета. Необходимая статья, на которую следует ссылаться в данном случае, это ст.78 НК РФ. Далее ставится две единицы в пустых клетках, что будет обозначать желание заявителя вернуть излишне уплаченный налог.

В поле «налоговый период» ставится следующее обозначение — ГД.00.2017 (если возврат НДФЛ осуществляется в 2018 году по расходам в 2017 году).

Далее на первом листе нужно заполнить поля с ОКТМО, КБК, а также указать, сколько листов заявления подается в ФНС, и сколько листов прилагается к бланку.

Чтобы налоговая смогла перечислить возвращаемую сумму заявителю, нужно указать платежные реквизиты — для этого заполняется второй лист бланка, в нижней части этой страницы вносятся паспортные реквизиты получателя денежных средств.

Последний лист заполняется сведениями о паспорте и адресе проживания лица, которое осуществляет возврат денежных средств по произведенным расходам на лечение.

К заполненному образцу заявления на возврат следует приложить дополнительные бумаги:

  • 3-НДФЛ — декларация, в которой плательщик показывает, какую сумму НДФЛ он уплатил за прошедший год, и какую величину налога желает вернуть с учетом произведенных расходов на лечение;
  • 2-НДФЛ — справка, в которой показаны налогооблагаемые доходы за год;
  • документы об оплате — подтверждает действительность факта расходования средств;
  • договор с лечебным учреждением;
  • рецепт, если возврат производится по расходам на приобретение лекарств из строго определенного списка.

Возврат НДФЛ будет произведен налоговой только после проверки полученных документов, денежные средства перечисляются в течение месяца с момента принятия положительного решения. Последнее действие может занять три месяца, в течение которых проводится проверка наличия доходов, уплаты НДФЛ, действительности расходов на лечение.

Образец оформления

Заявление на возврат НДФЛ за лечение образец 2017 — скачать.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Источник: https://blankived.ru/zayavlenie-o-vozvrate-ndfl-za-lechenie/

Как заполнить заявление на возврат налога за лечение

Заявление на возврат за лечение

– Коммерческое право – Как заполнить заявление на возврат налога за лечение

Следуйте правилам, которые подробно изложены в Приказе ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25:

  • Печать должна быть односторонней.
  • Заполнять нужно печатными буквами черными чернилами.
  • При заполнении на компьютере, распечатайте с использованием черного цвета. Используйте заглавные буквы шрифта Courier New, 18 пунктов.
  • Подпись сделайте от руки. Важно! Не допускаются исправления, приписки.

Инструкция по заполнению с примерами страниц Заявление состоит из трех страниц, рассмотрим, как правильно заполнить каждую. 1 страница

  1. Необходимо указать свой ИНН. Здесь же вы увидите строку с данными КПП. Ее заполнять не нужно, так как она предназначена для организаций. Как узнать свой ИНН? Если у вас нет на руках соответствующей бумаги, то сделать это можно на сайте Федеральной налоговой службы.

На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

  • собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
  • лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

Отметим, что вычет по расходам за лечение родителей супруга получить нельзя (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 16 апреля 2007 г. № 03-04-05-01/114).

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России.

Заявление на возврат ндфл за лечение: образец и пример заполнения

Разборчиво введите данные: фамилию на первой строке, имя на второй, отчество на третьей. При заполнении рукописного документа используйте печатные буквы.

  • Статья НК РФ.
  • Далее необходимо указать причину переплаты. Ставим код «1», так как вы заплатили налогов больше, чем было необходимо.
  • Указываем код платежа.

Важно

Для налогов это «1».

  • Здесь необходимо указать размер суммы вычета, на который вы претендуете. Цифра должна быть ориентирована справа. Какую сумму указывать? Пример расчета вычета: Вы потратили на лечение 30 т.р.
  • Внимание

    Вам положен возврат в размере 30*13%=30*0,13= 3,9 т.р. Чтобы узнать, можете ли вы претендовать на полную сумму ,необходимо произвести такие вычисления: з/п*12 мес*13%.

    Так мы получим размер НДФЛ, уплаченный вами Если зарплата 20 т.р. 20*12*0,13= 31,2.

    Сдача СЗВ-М на директора-учредителя: ПФР определился Пенсионный фонд наконец-то поставил точку в спорах о необходимости представлять форму СЗВ-М в отношении руководителя-единственного учредителя.

    Так вот, на таких лиц нужно сдавать и СЗВ-М, и СЗВ-СТАЖ! < …
    → Бухгалтерские консультации → НДФЛ Актуально на: 21 февраля 2017 г. К доходам физлица, облагаемым по ставке 13%, могут быть применены социальные налоговые вычеты, в т.ч.
    на лечение (п. 1 ст. 219 НК РФ).

    О форме заявления на возврат НДФЛ за лечение расскажем в нашей консультации.

    Кому полагается вычет на лечение Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Формы и образцы документов

    Предъявить работодателю нужно будет заявление, а также Уведомление по специальной форме из налоговой инспекции, в котором будет подтверждено право работника на вычет в связи с лечением.

    Бланк заявления на возврат НДФЛ за лечение Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме.

    Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)».

    Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/[email protected] ​Скачать заявление на возврат НДФЛ за лечение по рекомендованной ФНС форме можно здесь. Приведем также пример заявления на возврат НДФЛ за лечение, если такое заявление подается в налоговую инспекцию по итогам года.

    Налоговый вычет за лечение

    Заявление на возврат налога по вычету на лечение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше лечение или лечение ваших близких родственников (детей, жены мужа, родителей, брата или сестры).

    Подробнее о том как получить вычет на лечение смотрите по ссылке. Потратив деньги на лечение (или лечение своих близких родственников) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов (получить налоговый вычет на лечение).

    Из этого правила есть исключения и сумма расходов на лечение, по которой можно претендовать на возврат, ограничена законом. Все подробности по ссылке выше.

    Образец заявления на возврат ндфл за лечение

    Ставите дату и подпись.2 страница

    1. Необходимо повторить ИНН, внести фамилию и инициалы.
    2. Укажите реквизиты банка. При заключении договора на обслуживание вы получали эти сведения. Если они утеряны, надежнее всего получить их в личном кабинете своего банка. Или обратиться в отделение лично с паспортом. Вам нужно указать:
      • полное наименование банка;
      • корреспондентский счет;
      • БИК;
      • номер счета налогоплательщика;
      • получателя (ФИО);
      • данные документа, удостоверяющего личность. И код, для паспорта это «21». Для военного билета нужно указать «07», для паспорта иностранного гражданина нужно указать «10».

    Справка! При заполнении на сайте ФНС ИНН и КПП не обязательно указывать. Пример: Северно-Западный банк ОАО «Сбербанк России» г.

    Нюансы заявления на возврат налога за лечение в 2018 году

    Уже не первый год работающий на белой зарплате налогоплательщик имеет законное право на так называемый возврат или социальный налоговый вычет. Регулирует их 219-я статья НК РФ. Оформляется социальный вычет в местном отделении ФНС путем подачи декларации. Вернуть перечисленные государству налоги можно за:

    • оплаченное обучение собственное или детей;
    • софинансирование будущей пенсии;
    • взносы, пошедшие на благотворительность;
    • оплаченное дорогостоящее лечение или приобретение медицинских препаратов.

    Возврат может быть произведен либо через налоговую, либо через работодателя. Пакет документов в этом случае немного разнится, но основным остается заявление. Что собой представляет заявление на возврат НДФЛ за лечение? Образец и правила заполнения приведем в статье.

    Заявление в налоговую на возврат ндфл за лечение и образец документа

    На практике данный срок в среднем составляет около полугода. Как заполнить заявление на возврат НДФЛ на лечение зубов Оплата лечения зубов согласно текущему налоговому законодательству учитывается при исчислении налогового вычета.

    Таким образом, физические лица, которые оплатили стоимость медикаментов для лечения своих зубов или зубов близких родственников, а также соответствующие медицинские услуги, в полной мере могут претендовать на получение налогового вычета.

    Заявление на возврат налога на доходы физических лиц при лечении зубов необходимо писать по установленной форме. Его заполнение ничем не отличается от такового при другом виде лечения. Пошаговая инструкция по заполнению приведена выше.

    Образец заявления на возврат ндфл

    Узнать ОКТМО для заполнения заявления на возврат НДФЛ можно на сайте ФНС с помощью сервиса “Узнай ОКТМО”. КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

    Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110. Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется.

    Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058). Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2018 году Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение. Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

    Заявление на возврат ндфл

    Сумма к возврату по заявлению должна совпадать с цифрами, вписанными в строку 050 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 1 (если таких разделов в вашей декларации несколько, то сумме этих строк по всем разделам) и строке 130 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 2. 9. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог.

    Вы возвращаете налог на доходы физических лиц. Он годовой. Поэтому здесь пишут «ГД». Годовой платеж имеет кода «00».

    Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы лечились в 2018 году и возвращаете переплату налога на доходы за 2018 год.

    Тогда эта строка будет заполнена так: «ГД.00.2018» 10. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований).

    ОКТМО — это код региона по вашему месту жительства (прописке). Узнать ОКТМО можно по этой ссылке. 11.

    Образец заполнения заявления на возврат налога за лечение

    Принимается форма заполненная вручную или набранная на компьютере. Рассматриваются поданные документы 3 месяца и в случае одобрения, в течение календарного месяца перечисляются деньги на указанные в заявлении реквизиты.

    Социальный вычет за посещение стоматолога Законодательно установлен лимит на стоимость лечебных процедур, у зубного врача: 120 000 рублей. То есть, другими словами — 13% от предельной суммы и будут составлять максимальную социальную выплату — 15 600 руб.

    (Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за лечение смотрите выше). Услуги, оказанные родственникам, суммируются, и возврат оформляется с итоговой суммы.

    Также следует учесть, что этот налоговый вычет не может быть больше суммы подоходного налога, удержанного в течение года. Еще одним важным нюансом является понятие «дорогостоящее лечение».

    Существует перечень этих услуг.

    Источник: http://prodhelp.ru/kak-zapolnit-zayavlenie-na-vozvrat-naloga-za-lechenie/

    Заявление на возврат НДФЛ за лечение: образец и пример заполнения

    Заявление на возврат за лечение

    Уже не первый год работающий на белой зарплате налогоплательщик имеет законное право на так называемый возврат или социальный налоговый вычет. Регулирует их 219-я статья НК РФ. Оформляется социальный вычет в местном отделении ФНС путем подачи декларации.

    Вернуть перечисленные государству налоги можно за:

    • оплаченное обучение собственное или детей;
    • софинансирование будущей пенсии;
    • взносы, пошедшие на благотворительность;
    • оплаченное дорогостоящее лечение или приобретение медицинских препаратов.

    Возврат может быть произведен либо через налоговую, либо через работодателя. Пакет документов в этом случае немного разнится, но основным остается заявление. Что собой представляет заявление на возврат НДФЛ за лечение? Образец и правила заполнения приведем в статье.

    Налогоплательщик получает право вернуть НДФЛ, если возникли затраты на:

    • лечение (свое или близкого родственника), в том числе и стоматологические услуги;
    • приобретение лекарственных средств (причем только тех, что внесены в перечень Правительством РФ);
    • диагностические мероприятия или медицинские консультации;
    • лечение санаторно-курортного направления, исключая проживание и питание (образец заявления на возврат НДФЛ за лечение смотрите ниже).

    Социальный вычет будет одобрен если приобретались медицинские услуги или медикаменты на собственное лечение, а также на лечение родителей, супруга и детей до 17 лет включительно.

    Пакет документов

    Для обращения в ИФНС необходимо подготовить:

    • декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
    • заявление на возврат НДФЛ за лечение (образец представлен ниже);
    • справка, заверенная главным бухгалтером, по форме 2-НДФЛ (в нее выписываются налоговые отчисление за год);
    • документы, удостоверяющие родство (если вычет оформляется не за себя);
    • документы из медицинского учреждения или аптеки, подтверждающие сумму затрат.

    В какие сроки подавать документы?

    Заявление на возврат НДФЛ за лечение (образец и внесения данных приведен в статье) подается в течение следующего года, за годом оказания медицинских услуг или покупки медикаментов. Конкретные сроки законодательно не установлены.

    В этом году принята новая форма бланка заявления на возврат НДФЛ за лечение. Образец:

    Ее утвердили приказом ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017. Форма по КНД 1150058.

    Принимается форма заполненная вручную или набранная на компьютере. Рассматриваются поданные документы 3 месяца и в случае одобрения, в течение календарного месяца перечисляются деньги на указанные в заявлении реквизиты.

    Социальный вычет за посещение стоматолога

    Законодательно установлен лимит на стоимость лечебных процедур, у зубного врача: 120 000 рублей. То есть, другими словами – 13% от предельной суммы и будут составлять максимальную социальную выплату – 15 600 руб. (Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за лечение смотрите выше).

    Услуги, оказанные родственникам, суммируются, и возврат оформляется с итоговой суммы. Также следует учесть, что этот налоговый вычет не может быть больше суммы подоходного налога, удержанного в течение года.

    Еще одним важным нюансом является понятие «дорогостоящее лечение». Существует перечень этих услуг. И если оказание помощи у стоматолога попадает под него, то возврат будет произведен с полной суммы услуги (даже если она значительно больше 120 000 рублей).

    Оформляем вычет

    Документы потребуются следующие:

    • налоговая декларация, представленная по форме 3-НДФЛ;
    • справка с подписью главного бухгалтера о доходах за истекший календарный год;
    • паспорт и копия первой страницы + регистрация;
    • заявление на возврат НДФЛ за лечение зубов (образец представлен в статье);
    • копия договора на медицинские услуги стоматологического кабинета и с медучреждением;
    • копии и оригиналы чеков на оказанные услуги.

    В заключение

    Написать заявление можно в произвольной форме, но лучше воспользоваться специальной формой заявления на возврат НДФЛ за лечение (образец размещен выше).

    Скачать форму можно на официальном портале Налоговой службы РФ, или любом другом. Она общедоступна и бесплатна.

    Подготовленный пакет документов можно лично принести в налоговый орган, можно отправить заказным письмом с уведомлением по почте. Есть возможность передать документы с поверенным, не забыв приложить к ним нотариально заверенную доверенность. Появилась законодательно закрепленная возможность подать заявление на социальный вычет посредством работодателя.

    Если есть у налогоплательщика есть личный кабинет на портале nalog.​ru, то возврат можно оформить и здесь (но для этого необходимо удостоверить документ УКЭП).

    Источник: http://fb.ru/article/338009/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-lechenie-obrazets-i-primer-zapolneniya

    Возврат НДФЛ за лечение: образец заявления, документы, сроки, процедура

    Заявление на возврат за лечение

    Забота человека о собственном здоровье требует определенных затрат. И государство готово компенсировать часть из них, предоставляя своим гражданам режим налоговых вычетов на обучение, а также лечение.

    О чем речь

    Налогоплательщики могут получить возврат определенной части или всего уплаченного НДФЛ, в качестве компенсации средств, израсходованных ими на лечение. Это касается:

    • Непосредственно оплаты медицинских услуг (например, возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов).
    • Оплаты медицинской консультации и диагностики.
    • Затрат на приобретение лекарств по назначению врача, если эти препараты из специального перечня, утвержденного правительством.
    • Взносов по медицинской страховке, причем и без наступления страхового случая.

    Но при этом необходимо соблюдение обязательных условий:

    • Для предъявления права на налоговый вычет не только лекарства, но и медицинские лечебные услуги должны быть из специального перечня.
    • Учреждение или врач, оказавшее эти услуги или назначившие применение лекарств должны иметь «медицинскую» лицензию.
    • При медицинской страховке договор должен включать только оплату лечения и ничего другого. А страховщик должен иметь соответствующую лицензию.
    • Оплата на 100% должна быть произведена гражданином-налогоплательщиком. При полной или частичной оплате работодателем или кем-то иным налоговый вычет не производится.

    О том, возможен ли возврат НДФЛ за лечение, расскажет видеоролик ниже:

    Субъекты выплат

    Претендовать на получение компенсационного возврата НДФЛ за лечение может каждый гражданин РФ, являющийся плательщиком подоходного налога. Он может рассчитывать на налоговый вычет (возврат НДФЛ):

    • За затраты на собственное лечение.
    • За детей до восемнадцати лет.
    • За супруга или супругу.
    • За лечение родителей-пенсионеров.

    Исключение в этом случае составляют граждане-неплательщики НДФЛ:

    • Безработные, в том числе и получающие пособие.
    • Неработающие пенсионеры. За исключением тех случаев, когда их лечение оплачивают работающие и платящие налог дети.
    • Предприниматели на льготном режиме (не платящие подоходный налог в 13%).
    • Работники компаний, где затраты на лечение оплачивает наниматель или работодатель.

    Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ-3 за лечение читайте ниже.

    Особенности заполнение декларации

    Для получения медицинского налогового вычета подача декларации 3-НДФЛ – обязательна. Но в ней надо отобразить специфические особенности, связанные с возвратом части налога. Вот что надо заполнить (листы обязательного заполнения):

    • Титульный (первый) лист.
    • Раздел 1 (лист 2) со сведениями о суммах уплаты налога и возврата за лечение.
    • Раздел 2 (лист 3) в котором зафиксированы расчеты, подтверждающие цифры из предыдущего раздела.
    • Лист А о доходах из источников на территории РФ.
    • Лист Е1 с расчетами налоговых вычетов.
    • Остальные листы заполняются по необходимости.

    При составлении декларации следует придерживаться официальных стандартных правил заполнения подобных документов, утвержденных приказом по ФНС. С ними можно познакомиться в инспекции или через интернет.

    Про порядок возврата НДФЛ за лечение себя, ребенка, родителей и т.п. читайте ниже.

    Получение возврата НДФЛ за лечение

    Начиная с 2016 года процедура возврата НДФЛ была облегчена. Теперь для этого не надо дожидаться конца налогового года, а можно приступать к оформлению сразу. Но в основном правила остались те же.

    Итак, давайте узнаем, какие документы необходимы для возврата НДФЛ за лечение (зубов и иные виды).

    О том, как вернуть НДФЛ за медицинские услуги, расскажет это видео:

    Документы

    И начинать надо с подготовки комплекта необходимых документов. Он означен в директивном письме ФНС и включает:

    • Правильно оформленную форму декларации 3-НДФЛ за тот год, когда производилось лечение.
    • Заявление на возврат на специальном бланке.
    • Справка о факте и размере уплаты налога за интересующий инспекцию год (2-НДФЛ).
    • Паспорт плюс копия (страницы с фотографией и регистрацией).
    • Документы, подтверждающие обоснованность лечения и его стоимость, в том числе и договор.
    • Лицензия, дающая право на лечебную практику для медучреждения или врача. Если возврат происходит за медицинскую страховку, то лицензия компании на именно этот вид деятельности.
    • Все финансовые документы, которые могут подтвердить факт выполнения оплаты за лекарства или услуги.
    • При возврате НДФЛ за санаторно-курортное лечение должна быть справка с указанием стоимости лечебных процедур, так как за проживание и питание НДФЛ не возвращают.

    Бланк справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы вы можете скачать здесь.

    Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы

    Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы — 1Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы — 2

    Если требуется налоговый вычет за лечение родственника, то дополнительно надо предоставить:

    • Свидетельства о рождении ребенка (для детей) или собственное (для родителей).
    • Свидетельство о браке (для супруга или супруги).

    Ниже вы найдете образец заявления на возврат НДФЛ за лечение, бланк также можно скачать.

    Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

    О том, куда обращаться, если нужен возврат НДФЛ при оплате лечения, читайте далее.

    Ответственные органы

    Принимать решение о возврате НДФЛ может только налоговая инспекция на основании заявления и полученных документов. А вот получить положенную компенсацию можно:

    • Перечислением денег на свой счет.
    • Или по месту работы, за счет неуплаты компанией подоходного налога. Но это только после получения бухгалтерией специального уведомления.

    Далее расскажем, как оформить возврат НДФЛ за лечение.

    Процедура

    Процедура возврата включает следующие шаги:

    1. Заполнение по соответствующим правилам декларации (3-НДФЛ).
    2. Подготовка полного комплекта документов.
    3. Заполнения специальной заявки на получение компенсации.
    4. Подача документов в ФНС.
    5. Получение подтверждения права на налоговый вычет.
    6. Получение денег на свой счет.

    Расчет сумм и лимит возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

    Расчет сумм

    Расчет сумм для налогового вычета следует производить, исходя из того, что максимальная сумма попадающих под компенсацию затрат составляет 120 тысяч рублей. То есть максимально допустимая к возврату сумма НДФЛ будет составлять (в рублях): 120000 × 0,13 (13%) = 15600.

    И то в случае, если величина подоходного налога, который гражданин заплатил за налоговый год, превышает эту сумму, и не было других налоговых вычетов. Вот несколько примеров расчета:

    • При потраченных на лечение 50 тысяч рублей сумма вычета будет составлять (в рублях) – 50000 ×0,13 (13%) = 6500. Так как она меньше максимально допустимой, то будет компенсирована полностью.
    • А вот если затраты на лечение и лекарства превысили максимально допустимую цифру (например, 130 тысяч рублей), но не относятся к категории дорогостоящих, то полностью они погашены не будут. Расчет (в рублях) – 130000 × 0,13 (13%) = 16900. Но компенсировано будет 15 тысяч 600 рублей.
    • Исключение сделано только для лечения, отнесенного к дорогостоящим медуслугам (решением правительства). Например, при затратах на лечение, отнесенное к категории дорогостоящих, 350 тысяч рублей, расчет вычета выглядит следующим образом (в рублях) – 350000 × 0,13 (13%) = 45500. Компенсация будет сделана на всю сумму в том случае, если данный гражданин заплатил за отчетный период НДФЛ на большую сумму, чем вычет. Если же, например, подоходный налог за год составил 40 тысяч, то оставшиеся 5500 компенсированы не будут.

    Сроки возврата НДФЛ за лечение рассмотрены ниже.

    Сроки

    Срок получения налогового вычета ограничен тремя годами. Компенсировать затраты на лечение, сделанные в более ранний период невозможно.

    А вот налоговой инспекции на проведение всех необходимых процедур по проверке обоснованности налогового вычета предоставлено три месяца. И плюс к этому один месяц на оплату. Поэтому максимальный срок ожидания возврата НДФЛ – четыре месяца после подачи заявления.

    О том, как получить возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение, расскажет это видео:

    Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/vozvrat-za-lechenie.html

    Заявление о возврате НДФЛ за лечение – образец, зубов

    Заявление на возврат за лечение

    Текущее законодательство предусматривает получение налогового вычета гражданами, официально трудоустроенными и оплатившими лечение или покупку медикаментов. Вернуть часть затраченных средств можно при оплате своего лечения или близких родственников.

    Можно ли вернуть НДФЛ за лечение

    Произвести возврат части уплаченного в бюджет подоходного налога при оплате медицинских услуг можно в следующих случаях:

    • в случае оплаты услуг на собственное лечение или лечение близких родственников. Такими родственниками могут являться супруг, родители или несовершеннолетние дети заявителя;
    • в случае оплаты услуг, входящих в специальный перечень, по которым может быть предоставлен налоговый вычет;
    • в случае, если лечение осуществлялось в имеющем лицензию медицинском учреждении.

    Вернуть часть НДФЛ можно при оплате медикаментов в следующих случаях:

    1. В случае их приобретения для себя или близких родственников.
    2. В случае приобретения медицинских препаратов, входящих в специальный перечень, по которым предоставляется налоговый вычет.

    Право на возврат подоходного налога возникает также при оплате услуги добровольного медицинского страхования в следующих случаях:

    • были уплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования на себя или близких родственников;
    • в договоре страхования предусмотрена только оплата лечения;
    • страховая организация обладает действующей лицензией на ведение деятельности.

    Куда подавать

    Подавать заявление со всеми остальными документами следует в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации.

    Сделать это можно двумя способами:

     Нанести личный визит в инспекцию этот способ наиболее быстрый и надежный, ведь сотрудник налоговой сразу проверит правильность заполнения и, в случае наличия ошибок или недочетов, подскажет, как их исправить
    Воспользоваться услугами почтовых отправлений способ более долгий, ведь ко времени, которое затратят сотрудники налоговой инспекции на проверку Ваших документов, следует прибавить время на прием и обработку входящей корреспонденции, а также время нахождения в пути заказного письма. Все документы следует отправлять с описью вложения. Обратите внимание, что такой способ следует использовать, если Вы уверены в правильности заполнения документации. Стандартный срок камеральной проверки – 3 месяца, поэтому узнать о непринятии документов Вы сможете только по истечении этого срока

    Как составить, его образец

    Форма заявления была утверждена Федеральной налоговой службой 3.03.2015 года. Заявление состоит из трех частей, которые необходимо заполнить заявителю.

    Рассмотрим, как правильно и грамотно заполнить заявление:

    1. Заполняете “шапку” заявления.
      • Указываете полное название налогового органа, в который собираетесь подавать заявление. Определить Вашу налоговую инспекцию можно на сайте ФНС.
      • На следующей строке пишите фамилию, имя и отчество.
        • Далее – индивидуальный номер налогоплательщика, который также можно уточнить на сайте ФНС в соответствующем разделе.
      • Последним в “шапке” указываете адрес постоянной регистрации.
    2. Название заявления не меняете, т.к. этого требует установленная форма.
    3. Заполняете основную часть заявления.
      • В представленном ниже примере основание для получения не меняете, единственное, что следует изменить – год, за который Вам необходимо произвести вычет.
      • Далее необходимо указать КБК и ОКТМО, которые можно уточнить в соответствующих разделах сайта ФНС.
      • Там, где нужно указать размер излишне уплаченного НДФЛ, ставите соответствующую сумму, которая указана в уведомлении от налоговой инспекции.
      • Указываете полное юридическое наименование банка, который обслуживает Ваш счет.
      • Проставляете в соответствующие графы корреспондентский счет, БИК, ИНН и КПП банка. Все это можно узнать, обратившись в территориальное отделение Вашего банка.
      • Заполняете графу с номером счета, на который будет произведено зачисление денежных средств.
      • Наконец, пишите Ваши фамилию, имя и отчество, паспортные данные.
      • В конце заявления необходимо указать дату заполнения и поставить подпись с расшифровкой.

    Срок подачи

    Налогоплательщик имеет право подать заявление в территориальный орган налоговой инспекции в течение трех лет с момента возникновения права на получения налогового вычета.

    Однако пропуск срока не означает потерю возможности на возврат НДФЛ. При определенных обстоятельствах истец может обратиться в суд, подав иск о возврате из бюджета излишне уплаченной суммы.

    В таких случаях будет действовать общее правило об исчислении срока исковой давности – с того дня, когда заинтересованное лицо узнало или должно было узнать о том, что его право было нарушено.

    Помимо срока, в который налогоплательщик имеет право подать заявление на вычет, существуют и другие нормативные сроки:

    • камеральная проверка в налоговом органе может занимать по времени 3 календарных месяца;
    • письменное уведомление заявителю об окончании проверки должно быть отправлено налоговой инспекцией незамедлительно, сразу после завершения камеральной проверки. Однако на практике срок может увеличиться еще на 1-3 месяца;
    • после подачи налогоплательщиком письменного заявления о возврате НДФЛ, налоговый орган обязан перечислить денежные средства на указанный банковский счет в течение 1 календарного месяца.

    Исходя из средних значений вышеперечисленных сроков, можно рассчитать минимальный срок проведения всей процедуры — 4 календарных месяца.

    Зачастую срок растягивается из-за человеческого фактора и различных бюрократических проволочек. На практике данный срок в среднем составляет около полугода.

    Как заполнить заявление на возврат НДФЛ на лечение зубов

    Оплата лечения зубов согласно текущему налоговому законодательству учитывается при исчислении налогового вычета.

    Таким образом, физические лица, которые оплатили стоимость медикаментов для лечения своих зубов или зубов близких родственников, а также соответствующие медицинские услуги, в полной мере могут претендовать на получение налогового вычета.

    Заявление на возврат налога на доходы физических лиц при лечении зубов необходимо писать по установленной форме.

    Его заполнение ничем не отличается от такового при другом виде лечения. Пошаговая инструкция по заполнению приведена выше.

    Срок подачи заявления о возврате НДФЛ вы можете узнать в этой статье.

    В процедуре получения налогового вычета на лечение есть ряд своих особенностей и нюансов:

    1. Нельзя вернуть больше денежных средств, чем было перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц работодателем за отчетный период, т.е. не более 13 % от заработной платы.
    2. Вернуть можно до 13 % от стоимости лечения или медицинских препаратов. Предельная сумма вычета установлена текущим налоговым законодательством и составляет 120000 рублей. Таким образом, сумма к возврату не может превышать 15600 рублей (13 % от 120000).
    3. Существует особый перечень дорогостоящих медицинских услуг, по которым вышеуказанное ограничение не действует. По таким оказанным услугам можно получить налоговый вычет от их полной стоимости.

    Пример. В 2018 году Зубарев С.Г. оплатил лечение зубов на сумму 160000 рублей и операцию, которая относится к дорогостоящему лечению, на сумму 250000 рублей.

    Его общий заработок за 2018 год составил 530000 рублей, подоходный налог был отчислен в бюджет в размере 68900 рублей.

    Сумма налогового вычета по лечению зубов составит 120000 рублей, т.е. максимальный размер. Сумма налогового вычета по дорогостоящему лечению составит 250000, т.к. ограничения по максимальному размеру вычета на эту категорию не распространяются.

    Таким образом, за 2018 год Зубарев С.Г. сможет вернуть себе (120000+250000)*13 %=48100 рублей.

    Заявление на возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц может подать каждый налогоплательщик, работодатель которого ежемесячно удерживает 13 % с заработной платы для отчисления в бюджет.

    Необходимо помнить, что максимальный размер налогового вычета составляет 120000 рублей, однако ограничение не действует при оплате дорогостоящих видов лечения, определенных соответствующим перечнем.

    Залог качественного и быстрого получения вычета от налоговой  инспекции – правильное заполнение заявления по установленной форме и остальных документов.

    Ликвидация через оффшор описывается тут.

    Кому положен дополнительный отпуск за вредные условия труда, рассказывается на этой странице.

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: http://vkadry.com/zajavlenie-o-vozvrate-ndfl-za-lechenie.html

    Возвращаем НДФЛ за лечение — образец заявления

    Заявление на возврат за лечение
    19 августа 2017      Заявления

    Налогоплательщик физическое лицо вправе вернуть часть затраченных денег на лечение, в том числе лечение зубов, в случае правильного оформления документов и своевременной их сдачи в налоговый орган. Одним из обязательных документов, который должен заполнить гражданин — это заявление о возврате подоходного налога, для оформления следует использовать типовой бланк, подготовленный Приказом ФНС России ММВ-7-8/182 от 14.02.2017.

    Новая форма заявления оформляется с 2017 года для возврата любого вида переплаты по налогу, сбору, пени, штрафу, в том числе его можно заполнить и для возврата НДФЛ за лечение. Образец заполнения заявления в данном случае возможно скачать бесплатно в конце статьи. Представленный образец актуален на 2017 год.

    При возврате НДФЛ через работодателя, нужно по месту работы написать такое заявление на получение вычета.

    Бланк заявления дополняет общий комплект документации, требуемый налоговой с целью возврата подоходного налога. Обязательным выступает 3-НДФЛ, это декларация, где обозначается величина расходов на лечение и положенная величина социального вычета.

    Следует помнить, что размер вычета по расходам на лечение ограничен:

    • 50000 руб. — на каждого близкого родственника (супруга, детей, родителей);
    • 120000 руб. — на себя.

    Возврату подлежит 13 %-тов от истраченных средств, если траты можно документально подтвердить.

    Заполняя и подавая в ФНС заявление, физическое лицо должно понимать, что способно подтвердить уплату налога подоходного типа со своих доходов в году, за который выполняется возврат НДФЛ. Если налогооблагаемого дохода не было, то возвращать будет нечего и со сдачей в налоговую будет нужно будет подождать до момента появления отчисления по НДФЛ.

    Если нужно вернуть подоходный налог за обучение, то образец заявление можно скачать здесь, при покупке квартиры — скачать.

    Процедура заполнения заявления о возврате НДФЛ за лечение в 2017 году

    В бланке физическому лицу или его представителю следует зафиксировать следующие моменты:

    • свой ИНН;
    • указать номер 1 в поле «номер заявления», что подтверждает, что в текущем году вы впервые подаете в ФНС с целью возврата подоходного налога по своим расходам подобное заявление;
    • код налоговой — укажите код того отделения, куда сдаются бумаги для получения социального вычета (это ближайшее отделение к месту проживания);
    • ФИО физлица, которое понесло расходы на лечение, указываются полностью, согласно паспорту, каждый реквизит вносится с новой строки;
    • статья НК РФ, закрепляющая право физического лица на получение социального вычета и возврат  в связи с этим НДФЛ — ст.78 НК РФ;
    • тип суммы, подлежащей возврату — в случае получения социального вычета по расходам на лечение ставится «1», что будет означать излишне уплаченную сумму;
    • в следующем поле бланка заявления также нужно поставить «1», что будет означать желание заявителя вернуть налог, излишне уплаченный в году, за который проводится возврат;
    • следующее поле заявление заполняется суммой, которую налоговая должна вернуть налогоплательщику, сумма пишется цифрами слева направо;
    • в поле «налоговый период» нужно указать в двух первых клетках ГД, далее 00, далее год, за который проводится возврат подоходного налога за лечение. Если медицинские услуги (например, лечение зубов) оплачены в 2017 году, то заполнять заявление нужно в 2018 году, в заявлении при этом нужно указать год 2017, так как именно за него нужно будет вернуть переплаченный НДФЛ;
    • код ОКТМО — территориальный код;
    • КБК — код, на который производится уплата НДФЛ (182 101 02010 01 1000 110);
    • число листов заявления цифрой и число прилагаемых документов.

    В подразделение о достоверности сведений ставится «3», так как заполняет заявление физическое лицо, далее вносится ФИО заявителя и контактные данные.

    Второй лист заявления заполняется данными о реквизитах счета, куда налоговая должна перечислить возвращаемую сумму подоходного налога. Дополнительно также указываются паспортные реквизиты получателя.

    Третий лист заполняется информацией о месте жительства физического лица и его паспортных данных.

    Заполненный образец для бесплатного скачивания

    Заявление на возврат НДФЛ за лечение образец 2017 — скачать.

    Источник: http://buhs0.ru/zayavlenie-na-vozvrat-podoxodnogo-naloga-za-lechenie/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.