+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Реестр сведений о доходах физических лиц

Содержание

Особенности реестра справок 2-НДФЛ

Реестр сведений о доходах физических лиц

В течение года работодатель производит выплаты своим сотрудникам — это зарплата, отпускные, больничные, прочие. С них нужно удержать и уплатить НДФЛ. Чтобы проконтролировать процесс поступления налога в бюджет, законодатели разработали и ввели отчетность 2-НДФЛ. Ее основой являются справки, которые заполняются на каждого сотрудника.

Реестр сведений включает перечень лиц, по которым организация отчитывается по НДФЛ. Он составляется ежегодно и подается в ИФНС вместе со справками. Документ не содержит сумм доходов и налога, он отражает сводные данные по прилагаемому к нему комплекту справок.

В зависимости от способа подачи информации реестр заполняет налоговый агент или инспектор ИФНС.

Главные детали

Сведения о доходах персонала работодатель оформляет и сдает в налоговую в установленном законодательством порядке.

Формат оформления и корректировки

Реестр справок 2-НДФЛ представляется в ИФНС на бумаге в двух экземплярах. Программа «Налогоплательщик» формирует один файл для сдачи.

Если справки передаются в инспекцию в бумажном виде, к ним прилагается реестр сведений. Такой порядок установлен приказом налоговиков № ММВ-7-3/576@ от 16.09.11.

В реестре отражаются следующие сведения:

  • данные об организации;
  • признак данных;
  • число справок;
  • таблица с данными о работниках.

Независимо от варианта подачи справок реестр должен заполняться в двух экземплярах, один из них с отметкой налоговой возвращается организации.

Получив бумаги, инспекторы их проверяют. Если какая-либо из справок не прошла контроль, то она отклоняется и вычеркивается из реестра.

После проверки форм налоговики оформляют протокол приема. При наличии бланков с ошибками данные о них заносятся в протокол.

При проверке справок в присутствии представителя налогового агента, ему выдается по экземпляру реестра и протокола. В противном случае бумаги отсылаются почтой в 10-дневный срок с даты приема. На практике, при отсутствии ошибок, реестр с протоколом налоговики обычно не присылают.

Если сдать формы 2-НДФЛ без реестра, инспекция откажет в их принятии и может применить административное наказание в размере 200 р. (ст. 126 НК).

Статья 126. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля

Если справки передаются в ИФНС по ТКС, то реестр формировать не нужно, его налоговики составят самостоятельно после приема сведений.

При представлении справок на электронном накопителе (флешке или диске) реестр так же, как и в бумажном варианте, оформляется на бумаге в двух экземплярах. Для каждого файла нужно готовить отдельный комплект реестров.

Реестр имеет простую форму, и заполнить его несложно. Образец оформления можно посмотреть в интернете.

Особенности подготовки и сдачи

Электронный формат файла 5.04 для сдачи отчета 2-НДФЛ указан в приказе ФНС № ММВ-7-11/485@ от 30.10.15. Из-за несоответствия формата сведения не будут загружаться. Для выгрузки 2-НДФЛ в СБиС++ нужно в модуле налоговой на шаге 2 выбрать «Загрузить из программ» и выбрать сформированный файл.

Для формирования справок нужно зайти в реестр ФНС и сделать следующее:

  1. Нажать на вкладку «Новый отчет, 2-НДФЛ», выбрать «Сведения о доходах физ. лиц».
  2. Указать отчитывающуюся организацию и инспекцию, куда документы представляются, нажать «Далее».
  3. С помощью кнопки «Добавить сотрудника» выбрать работника, на которого формируются данные о доходе. Для формирования справки на постороннего гражданина, работавшего по гражданско-правовому соглашению, нужно нажать на вкладку «Добавить частное лицо».
  4. Сформируется справка, отражающая информацию о компании и выбранном труженике.

Заполняя сведения, следует учесть некоторые моменты:

  • В заглавии раздела 3 указывают ставку, по которой он заполняется. Здесь отражаются данные о доходах тружеников (частных лиц) по месяцам. Если в течение года предприятие производило выплаты труженику, облагаемые разными ставками, в заглавии раздела ставится галочка около нужных процентов и нажимается кнопка «Применить». При этом пункты 3-5 оформляются для каждой ставки.
  • «Статус» — для нерезидентов он имеет значение «2». Для его присвоения нужно нажать «Редактировать», в карточке работника выбрать «Нерезидент» и указать период пребывания в России. После сохранения статус физ. лица автоматически поменяется.
  • Для внесения сумм вычетов и доходов следует нажать кнопку редактирования данных показателей.

Для представления в налоговую ФИО сотрудников в файле со справками должны быть отсортированы по алфавиту. Иногда нумерация документов сбивается и ее нужно настроить. Для этого используют операцию «Перенумеровать справки».

Сводная информация о справках формируется нажатием кнопки «Распечатать реестр». Он не имеет электронного формата. Его отсылают в ИФНС в виде письма типа «Прочее».

Формирование комплекта бумаг завершается нажатием кнопки «Готово».

Прочие детали процедуры

Реестр является составной частью отчета 2-НДФЛ. Его составляют ежегодно и подают вместе со справками в налоговую до 1 апреля следующего за прошедшим года.

Реестр сведений представляют в ИФНС одним из трех способов:

В последнем случае реестр формируют налоговики самостоятельно.

При составлении бумаги нужно соблюдать определенные законом правила:

  • суммы ставятся в рублях и копейках;
  • налог на доходы физических лиц к уплате округляется до полных рублей;
  • в графах без значений ставятся прочерки;

При получении бумаг налоговики тщательно их проверяют и сканируют на наличие неверных цифр. Справки с ошибками из реестра удаляют. Итоги проверки отражают в протоколе, который вместе с экземпляром реестра возвращается организации.

Как это сделать правильно

Реестр представляет собой лист формата А4.

В его верхней части указываются общие данные:

  • дата и номер реестра. код налоговой;
  • название файла;
  • наименование компании, ее ИНН, КПП, ОКТМО;
  • признак сведений;
  • число справок.

Если НДФЛ полностью удержан и перечислен, в строке с признаком сведений ставится показатель «1», в противном случае — «2».

Ниже идет таблица из трех столбцов.

В них указывают:

  • номер справки;
  • ФИО сотрудника;
  • дату рождения.

Внизу ставится подпись руководителя компании, печать и дата сдачи. Соответствующие графы отведены для работников ИФНС: места для подписи и даты принятия.

https://www.youtube.com/watch?v=-yRXdt46uGI

Заполнить бланки 2-НДФЛ можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ». Бесплатно скачать ее можно на сайте ГНИВЦ: gnivc.ru. После заполнения и выгрузки справок здесь формируется реестр в печатной форме.

Бланк реестра к справке 2-НДФЛ

Заполнение реестра справок 2-НДФЛ и его предоставление

Реестр можно подготовить в программе 1С 8.3-ЗУП.

Для этого нужно выполнить последовательные действия:

  1. Из форм отчетности, находящихся в меню «Отчетность, справки» выбрать «НДФЛ для ИФНС».
  2. Кнопкой «Создать» вносятся сведения:
    • в поле «вид справки» выбрать ежегодная отчетность, шифр 1;
    • выбрать налогового агента, данные о нем программа внесет в бланк автоматически;
    • щелкнув кнопку выбора в поле «ОКТМО/КПП», можно изменить данные о регистрации в ИФНС; так здесь можно указать реквизиты обособленного подразделения при заполнении сведений по нему.
  3. Нажатием кнопки «Заполнить» сформируется табличная часть документа. Столбец «Перечислено» будет содержать цифры, если заполнен журнал «Перечисление НДФЛ в бюджет» меню «Налоги и взносы». Данные о перечислениях могут формироваться из кассовых и банковских ведомостей. Для этого в них нужно поставить галочку у надписи «Налог перечислен вместе с зарплатой», находящейся в нижней правой части документов.
  4. Кнопка «Печать» позволяет вывести на просмотр и распечатать основной и дополнительный реестр.

Иногда ИФНС просит предоставить детальные сведения по НДФЛ. Для этого и существует дополнительная форма реестра. В отличие от стандартной, ее табличная часть включает еще 4 столбца: общий доход, налог начисленный, удержанный, перечисленный.

В основном реестре на итог выводится только количество справок, а в дополнительном — суммы по каждому столбцу.

Аналогичным путем формируется реестр в 1С 8.3 Бухгалтерия. Сначала нужно открыть раздел «Зарплата и кадры» и выбрать пункт «2-НДФЛ для передачи в ИФНС». Дальнейшие действия схожи с описанными выше.

Возможность автоматического формирования сведений по обособленным отделам фирмы есть только в программном продукте 1С 8.3 Бухгалтерия КОРП. Для них здесь можно отразить свой ОКТМО и КПП. Для этого нужно принять тружеников в подразделение и начислить заработок и удержать налог в разрезе реквизитов.

В конфигурациях «Базовая» и «ПРОФ» такая возможность не предоставлена, однако, реестр можно сформировать и в них.

Если в компании сотрудников немного, нужно сделать следующее:

  1. Создать сведения по НДФЛ для налоговой по основной организации (через меню «Зарплата и кадры»).
  2. Заполнить форму по всему персоналу организации. Имеется в виду, что налог рассчитывался по всем работникам, в т. ч. трудящимся в подразделениях, по основному ОКТМО и КПП.
  3. Удалить все ФИО, кроме лиц, работающих в обособленных единицах, или выбрать их подбором. При необходимости производится корректировка номеров справок так, чтобы они шли по порядку.
  4. Зафиксировать данные по сотрудникам: выписать или сделать скриншот.
  5. Выбрать в шапке формы ОКТМО и КПП обособленного отделения компании. При этом суммы обнуляться и их придется внести вручную. (Программист может дописать конфигурацию и добавить галочку, при нажатии которой суммы при смене ОКТМО обнуляться не будут).
  6. Записать документ и распечатать реестр. При формировании сведений по головному предприятию нужно не забыть исключить из списка сотрудников обособленного отдела, по которым сформирован отдельный реестр и справки.

Вышеописанный способ трудоемок, требует дополнительных временных затрат на внесение сведений вручную и их последующей проверки. Он подойдет при небольшом количестве тружеников структурной единицы.

1С Бухгалтерия ред. 3 позволяет ввести дополнительный набор ОКТМО и КПП. Для этого нужно открыть карточку компании, выбрать раздел «Еще» и подраздел «Регистрации в налоговых органах», в нем создать новую строку с информацией.

Есть еще один способ формирования реестра в 1С ПРОФ и Базовой. Сначала расчет производится по основным кодам ОКТМО и КПП и сотрудникам головной фирмы, затем в качестве основных для организации выбираются коды подразделения и также рассчитываются данные, но уже по труженикам подразделения.

Преимущество этого варианта в том, что во всех регистрах отражаются нужные реквизиты. Недостаток — необходимость постоянно выбирать основную ИФНС при перерасчете заработка, удержаний и перечислений налога.

Реестр справок 2-НДФЛ нужно готовить в соответствии с Порядком, установленным Приказом ММВ-7-3/576.

Бумага представляется в ИФНС ежегодно в комплекте со справками:

  • для справок на бумаге, в т. ч. отправленных почтой — 2 бланка реестра;
  • для сведений на флешке (диске) — по 2 бланка для каждого файла;
  • при отправке данных по ТКС реестр работодатель не формирует, этим занимается ИФНС.

Один экземпляр с отметками налоговой возвращается представителю организации. В случае с ТКС налоговики отсылают реестр получателю при наличии каких-либо ошибок в справках.

Скачать образец заполнения формы 2-НДФЛ

За непредставление реестра налоговый агент может быть оштрафован на 200 р. При личном визите в ИФНС представителя организации инспектор вправе не принять справки без реестра., поэтому его все равно придется составлять и вновь посещать налоговую.

Кто несёт ответственность

Ответственность за заполнение и представление реестра несет либо налоговый агент, либо инспектор ИФНС в зависимости от способа подачи сведений 2-НДФЛ.

Если справки о доходах сдаются на бумаге или на магнитном носителе, то составить и приложить реестр обязана организация. Один его экземпляр забирают налоговики, второй отдают представителю компании с соответствующей отметкой, если он присутствовал при проверке или отсылают почтой в 10-дневный срок.

При отправке сведений по ТКС реестр автоматически формируется в налоговой. Один экземпляр документа вместе с протоколом контроля инспектор должен отправить компании.

Итак, реестр к отчету 2-НДФЛ обязательно сдается в ИФНС вместе со справками, за исключением случая передачи данных по ТКС. Он необходим для отслеживания и анализа изменений поступивших в бюджет сумм НДФЛ.

В 2021 году реестр имеет ту же форму, что и в предшествующем отчетном периоде. Во избежание проверок и санкций налоговиков следует составлять и сдавать данную отчетность в утвержденном законодательством порядке.

Источник: http://buhuchetpro.ru/reestr-spravok-2-ndfl/

Реестр сведений о доходах физических лиц за 2021 год бланк скачать

Реестр сведений о доходах физических лиц

В случае признания организации крупнейшим налогоплательщиком (КН), что может сделать только налоговый орган, ее поставят на учет в ИФНС в качестве КН.

При каких обстоятельствах организация признается крупнейшим налогоплательщиком? Каким образом она узнает о том, что поставлена на учет в качестве КН? Ответы на вопросы актуальны в связи с тем, что изменены среди прочего критерии отнесения организаций – юридических лиц к крупнейшим налогоплательщикам.

Напомним, в соответствии с п. 1.1 ст. 346.51 Налогового кодекса ИП вправе уменьшать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на сумму расходов по приобретению ККТ (в пределах 18 тыс. руб.

за одну онлайн-кассу.). Такой налоговый вычет установлен с 1 января 2021 года.

Для его получения необходимо направить уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на сумму расходов по приобретению ККТ.

Несмотря на то что действующее законодательство содержит запрет на заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения (ст.

15 Трудового кодекса), и устанавливает ответственность за его несоблюдение, равно как и за уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора (ч. 4 ст. 5.

27 КоАП), практика показывает, что отношения между работниками и работодателями – физическими лицами и субъектами малого предпринимательства нередко оформляются с нарушениями или вовсе не оформляются официально.

В Письме Минфина России от 30.03.2021 № 03‑11‑11/20494 рассматривается вопрос об учете денежных средств, поступивших после перехода предпринимателя на УСНО за услуги, оказанные в период применения ПСНО.

Данный вопрос имеет практическое значение, поскольку наличие дебиторской задолженности, например, за оказанные услуги (выполненные работы) при нахождении на патентной системе налогообложения не редкость.

Министерство инвестиций и развития Свердловской области рассматривает вариант введения в регионе еще одной меры господдержки для предприятий, внедряющих технологические инновации в производственном секторе, – инвестиционный вычет по налогу на прибыль.

Форма 2-НДФЛ – справка о доходах физического лица 2021-2021 года – скачайте бесплатные шаблоны и образцы в Word, Excel и PDF

2-НДФЛ – справка, в которой отражаются доходы физического лица за отчетный период (год) и удержанные налоги. Предприятия обязаны передавать такие документы по своим сотрудникам в налоговые органы ежегодно. Также справки выдаются работодателем сотрудникам по их личному заявлению с целью подтверждения уровня дохода, например, при оформлении кредита.

Какие требования предъявляются к справке по форме 2-НДФЛ?

Справка заполняется по форме, приведенной в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 30.10.

2015 N ММВ-7-11/[email protected] Ее могут оформлять компании, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, представительства иностранных предприятий в России, выплачивающие физическим лицам заработную плату, дивиденды и доходы других видов.

Справка по форме 2-НДФЛ отражает сведения о доходе физлица за 1 календарный год. Если необходимо подтверждение дохода за 2, 3 или больше лет, на каждый год выдается отдельный документ.

В справку вносятся следующие сведения:

  • Заголовок: год, порядковый номер справки, дата оформления документа, признак («1» – при удержании НДФЛ из доходов работника, «2» – при невозможности удержать НДФЛ), номер корректировки, код налоговой инспекции.
  • Сведения о налоговом агенте (работодателе).
  • Сведения о физическом лице, в отношении доходов которого оформляется справка.
  • Сведения о доходах физического лица и налоговой ставке, которая применяется к ним.
  • Данные о налоговых вычетах физического лица (социальных, имущественных и прочих).
  • Данные об общих суммах доходов и уплаченных налогов.

Реестр сведений о доходах физических лиц за 2021 год

Ежегодно работодатели отчитываются по уплаченным суммам НДФЛ с доходов своих работников, представляя справки 2-НДФЛ. Если такие справки направляются в инспекцию на бумаге, то к ним должен быть предложен реестр сведений о доходах физлиц.

Форма реестра приведена в приложении № 1 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 16.09.2011 № ММВ-7-3/[email protected], и представляет собой таблицу из трех колонок.

В первой колонке этой таблице указывается информация о количестве представляемых в налоговую инспекцию справок 2-НДФЛ. Во второй колонке записываются ФИО физических лиц, на которых подаются эти справки, в третьей – даты их рождения.

Над таблицей есть небольшая шапка для указания различных идентификационных сведений: номер и дата реестра, код налогового органа, наименование электронного файла со справками 2-НДФЛ. Затем следует информация о самом налоговом агенте, удержавшем и перечислившем налог: полное наименование, ИНН, ОКТМО.

В строке «признак предоставленных сведений» надо указать либо «1», либо «2». Если вы полностью удержали и перечислили налог, то ставите признак «1». Если удержать налог не было возможным – «2».

Реестр сведений о доходах физических лиц в 2021 году представляется в ИФНС в двух экземплярах (п. 15 Порядка). Причем не имеет значения, сдаются справки 2-НДФЛ и реестр лично (через представителя) или же отправляются по почте.

2-НДФЛ.XLS бланк скачать (пустой) Excel 40 кб. Новая справка 2-НДФЛ для 2015-2021 года.

2-НДФЛ.XLS бланк скачать (пустой) Excel 40 кб. Новая справка 2-НДФЛ для 2021-2021 года.

2-НДФЛ.XLS бланк скачать (образец заполнения) Excel 40 кб. Новая справка 2-НДФЛ для 2021-2021 года.

Появилась новая форма для отчетности 2021 года. Наконец из формы убрали адрес физического лица.

Для сотрудников у которых менее 25 человек: С 2021 года невозможно будет сдавать 2-НДФЛ на дискетах, флешках, CD-DVD-дисках и других электронных носителях. Проект приказа тут. У тех у кого 25 и более человек обязаны отчитываться через интернет .

Внимание с 2021 года применяется новая форма!

Форма: 2-НДФЛ.XLS образец заполнения (за 2015-2021 год надо применять эту форму). Образец с вычетом на ребенка(1400 рублей)

Все суммовые показатели в образце 2-НДФЛ отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налога. Суммы налога исчисляются и отражаются в полных рублях. Сумма дохода в справке 2-НДФЛ указывается в рублях и копейках. Платежи НДФЛ округляются до целых рублей.

Образец заполнения 2-НДФЛ для 2021 отчетного года(новая), подаётся в 2021 году.

Источник: http://tuvanorchestra.ru/nazvanie-kategorii/reestr-svedenij-o-dohodah-fizicheskih-lic-za-2021/

Реестр сведений о доходах физических лиц к 2-НДФЛ в 1С 8.3

Реестр сведений о доходах физических лиц

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С ЗУП 8.3 (3.1) » Реестр сведений о доходах физических лиц к 2-НДФЛ в 1С 8.3

Рассмотрим как в программах 1С 8.3 сформировать реестр, сопровождающий сведения о доходах физ.лиц по форме 2-НДФЛ, в том числе как сформировать реестр сведений о доходах к 2-НДФЛ для обособленных подразделений в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Как сформировать реестр сведений о доходах к 2-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП

В программе 1С Предприятие 8.3 Зарплата и управление персоналом, ред.3 это можно сделать через меню Отчетность, справки – 2 НДФЛ для передачи в ИФНС:

По кнопке Создать формируем сведения:

  • Вид справки выбираем Ежегодная отчетность с кодом 1; О не возможности удержания НДФЛ с кодом 2;
  • При выборе организации (в нашем случае – это Крон-Ц )заполнятся ИФНС и ОКТМО/КПП:

Нажав на кнопочку Открыть напротив ОКТМО/КПП, можно увидеть и отредактировать сведения о регистрации в налоговом органе:

Именно выбором ОКТМО/КПП в 1С 8.3 регулируется возможность представления отдельных сведений 2 НДФЛ по обособленному подразделению.

Табличную часть сформируем, нажав на кнопку Заполнить:

При этом графа Перечислено заполнится, если сформированы записи журнала документов Перечисление НДФЛ в бюджет (меню Налоги и взносы) в 1С 8.3 ЗУП ред.3:

Запись Перечисление НДФЛ в бюджет может сформироваться непосредственно из Ведомости в кассу или Ведомости в банк, если по гиперссылке Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ установлена галочка Налог перечислен вместе с зарплатой:

Подробнее как учитывается НДФЛ удержанный в 1С 8.3 ЗУП смотрите в нашем видео:

Но вернемся к формированию Сведений по форме 2 НДФЛ. По кнопке Печать можем сформировать Реестр с 2014 года или Реестр дополнительный:

Образец заполнения реестра сведений о доходах к справкам 2-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП

Реестр с 2014 года содержит следующие сведения в табличной части: номер справки, ФИО физ.лица, дату рождения. Именно такая форма предусмотрена нормативными документами:

Но иногда налоговые инспекции просят расширенные сведения. Для подачи таких сведений можно использовать форму Реестр дополнительный с 2014 года, где в таблице есть еще 4 столбца с суммами дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога:

Если в Реестре итогом идет количество справок, то в Реестре дополнительном считаются и итоговые суммы дохода и налогов.

Как сформировать реестр сведений о доходах для 2-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Используем раздел Зарплата и кадры – 2 НДФЛ для передачи в ИФНС. Остальной порядок формирования Реестра НДФЛ в 1С 8.3 аналогичен рассмотренному выше:

Заполнение реестра сведений о доходах 2-НДФЛ для обособленных подразделений в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 (Проф и базовой)

Отметим, что для обособленных подразделений автоматически заполнить 2 НДФЛ можно только в варианте 1С 8.3 Бухгалтерии КОРП, где для обособленных подразделений сможем указать свои ОКТМО/КПП. Для этого:

  • Примем в эти обособленные подразделения сотрудников;
  • Затем выполним начисление зарплаты и удержание налога в разрезе этих ОКТМО/КПП.

В типовых конфигурациях 1С 8.3 Бухгалтерии базовой и ПРОФ такой возможности нет. Но давайте рассмотрим, как «обхитрить» программу и все же получить справки 2 НДФЛ и Реестр в 1С 8.3 Бухгалтерия Базовая и ПРОФ.

Способ 1. Для обособленных подразделений с небольшим количеством сотрудников

Заполняем 2 НДФЛ по основному набору ОКТМО/КПП, оставляем только сотрудников обособленного подразделения, фиксируем данные по сотрудникам, меняем в шапке набор ОКТМО/КПП на нужный, восстанавливаем (вручную) данные  и формируем Реестр.

Этот вариант приемлем для обособленных подразделений с небольшим количеством сотрудников. Исходим из того, что в бухгалтерии считают зарплату именно небольшие компании.

Шаг 1

Из меню Зарплата и кадры создаем новый набор сведений НДФЛ для передачи в ИФНС. При выборе организации (у нас в примере – Сервислог) заполнились ОКТМО/КПП 45395000/771001001:

Именно по данному ОКТМО/КПП был учтен налог на доходы физ.лиц в программе 1С 8.3 всех сотрудников. Но, например, нужно сдать сведения по Пушкину Александру Сергеевичу, работавшему в обособленном подразделении с другим ОКТМО/КПП.

Шаг 2

Нажимаем на кнопку Заполнить. Заполняем форму всеми работающими сотрудниками. При этом заполняются все сведения по ним:

Шаг 3

Удаляем всех сотрудников, кроме сотрудников обособленного подразделения. По примеру оставляем в таблице только Пушкина А.С. Возможно, корректируем номер справки. Можно наоборот – использовать кнопку Подбор и сразу подобрать сотрудников обособленного подразделения.

Шаг 4

Фиксируем данные. Например, с помощью скриншота зафиксируем данные по Пушкину А.С:

Шаг 5

Меняем в шапке документа набор ОКТМО/КПП на набор ОКТМО/КПП обособленного подразделения:

Шаг 6

Можно программиста попросить галочку добавить Не изменять табличные данные при выборе иных ОКТМО/КПП и прописать в конфигураторе 1С Бухгалтерия 3.0 такую возможность. Тогда и вручную заполнять данные не пришлось бы. Но  пока такой галки нет. Данные обнуляются, но их, используя ранее сделанные скриншоты, восстанавливаем вручную по сотруднику.

Шаг 7

Записываем документ и формируем Реестр и справки. В итоге получился набор сведений для обособленного подразделения. Еще один набор сведений формируем по всем остальным сотрудникам по основному набору ОКТМО/КПП, при этом удаляем из табличной части Пушкина А.С.

Так, не смотря на учет данных по одному набору ОКТМО/КПП, в 1С 8.3 сформировался реестр НДФЛ по другому набору. Но всегда следует проверять вводимые вручную данные. Конечно, это решение не очень красивое, так как делается не автоматически и требует много работы.

Как внести ОКТМО/КПП обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии ред.3

Внести дополнительные сведения о регистрации (еще один набор ОКТМО/КПП) в 1С Бухгалтерии ред.3 можно перейдя по ссылке Еще в карточке организации:

Вносим дополнительные сведения о регистрации – еще один набор ОКТМО/КПП:

Способ 2

Применяем «хитрость». Суть этой хитрости в том, что рассчитываем сотрудников всех, кроме сотрудников обособленного подразделения. При этом у нас установлена  основная  ИФНС  организации. Затем устанавливаем ИФНС обособленного подразделения в качестве основной для организации и проводим расчет, выплату и перечисление зарплаты сотрудников обособленного подразделения:

  • Неоспоримый плюс: нужные ОКТМО/КПП фиксируются в регистрах. И мы не только справки 2 НДФЛ с Реестром правильно по обособленному подразделению сформируем, но и, например, Регистр налогового учета по НДФЛ;
  • Минус этого варианта – не забывать при перерасчетах, выплатах зарплаты и при перечислениях НДФЛ, правильно выставлять основную ИФНС.

Итак, как это сделать разберем по шагам на примере.

Порядок представления 2-НДФЛ и сопроводительного реестра

При подготовке справок по форме 2 НДФЛ и Реестра нужно следовать Порядку представления сведений о доходах физических лиц и сообщений о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц (утвержден Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 № ММВ-7-3/576).

Реестр обычно сопровождает справки 2-НДФЛ, сдаваемые налоговым агентам на бумажных носителях или дискетах и флеш-картах.

Внимание!  Если сведения по форме 2-НДФЛ компания представляет по телекоммуникационным каналам, реестр формирует сама налоговая инспекция.

Справки 2-НДФЛ компании должны сдавать в налоговые инспекции ежегодно, по итогам завершившегося налогового периода:

  • Так, в 2021 году справки 2-НДФЛ с кодом 2 надо было представить до 01 марта 2021 года в случае, если у компании были сотрудники, у которых не удалось удержать налог на доходы физлиц по доходам 2015 года.
  • А до 01 апреля 2021 года надо было сдать справки 2-НДФЛ с кодом 1 – по доходам всех сотрудников компании за 2015 год.

Причем есть письмо ФНС от 30 марта 2021 (Номер БС-4-11/5443) которое говорит, что сведения на сотрудников, которые были поданы с кодом 2, надо подать и с кодом 1.

Впрочем, есть и решения судов, которые решены в пользу налоговых агентов, сдавших справки по лицам, с которых не удалось удержать НДФЛ, только 1 раз.

В решениях судов отмечено, что это законно, если в сданных справках с кодом 2 были все необходимые данные.

В двух экземплярах формируется Реестр для представления в налоговую инспекцию. Один экземпляр (вместе с протоколом о приемке сведений) представитель ИФНС должен вернуть в адрес организации в ближайшие 10 дней. Правда, чаще налоговые это делают, если есть ошибки в справках и из реестра вычеркиваются сведения о физ.лице с ошибочными данными.

Если сдать справки 2 НДФЛ в бумажном виде или на носителях информации без реестра, то могут оштрафовать. Исключение – сдача справок по телекоммуникационным каналам (в этом случае реестр формируют налоговые по факту принятия справок).

Более подробно ознакомиться с порядком представления Сведений о доходах физ.лиц по форме 2-НДФЛ в ИФНС (сроки представления и уплаты, БУ расчетов с бюджетом, состав и алгоритм заполнения) можно на нашем курсе в модуле Путеводитель составления отчетности по форме 2-НДФЛ (сведения о доходах физ.лиц).

Как правильно сформировать отчетность по НДФЛ в программах 1С 8.3, какие изменения произошли в “зарплатной” отчетности с 2015 года смотрите в нашем видео:
Поставьте вашу оценку этой статье:
Загрузка…

Источник: https://ProfBuh8.ru/2021/06/reestr-ndfl-v-1s/

Бланк реестра сведений о доходах физических лиц за 2021 год скачать

Реестр сведений о доходах физических лиц

Ежегодно работодатели отчитываются по уплаченным суммам НДФЛ с зарплат своих работников. Формой отчетности служат справки 2-НДФЛ, сопровождаемые специальным реестром. Поговорим о том, как заполнять такой реестр сведений о доходах физических лиц.

С 2014 года форма реестра несколько изменилась – из нее исчезли сводных данные о доходах сотрудников.

Теперь это таблица из трех колонок, в первой из которых вы указываете номера предоставляемых в налоговую справок, затем полностью приводите ФИО своих сотрудников и, наконец, в третьей, проставляете даты их рождения.

Над таблицей есть небольшая шапка для указания различных идентификационных сведений: номер и дата реестра, код налогового органа, наименование электронного файла со справками 2-НДФЛ. Затем следует информация о самом налоговом агенте, удержавшем и перечислившем налог: полное наименование, ИНН, ОКТМО.

Для этого нужно выполнить последовательные действия:

  1. Из форм отчетности, находящихся в меню «Отчетность, справки» выбрать «НДФЛ для ИФНС».
  2. Кнопкой «Создать» вносятся сведения:
    • в поле «вид справки» выбрать ежегодная отчетность, шифр 1;
    • выбрать налогового агента, данные о нем программа внесет в бланк автоматически;
    • щелкнув кнопку выбора в поле «ОКТМО/КПП», можно изменить данные о регистрации в ИФНС; так здесь можно указать реквизиты обособленного подразделения при заполнении сведений по нему.
  3. Нажатием кнопки «Заполнить» сформируется табличная часть документа. Столбец «Перечислено» будет содержать цифры, если заполнен журнал «Перечисление НДФЛ в бюджет» меню «Налоги и взносы».
    Данные о перечислениях могут формироваться из кассовых и банковских ведомостей.

Особенности реестра справок 2-ндфл

В течение года работодатель производит выплаты своим сотрудникам — это зарплата, отпускные, больничные, прочие. С них нужно удержать и уплатить НДФЛ.

Чтобы проконтролировать процесс поступления налога в бюджет, законодатели разработали и ввели отчетность 2-НДФЛ. Ее основой являются справки, которые заполняются на каждого сотрудника.

Реестр сведений включает перечень лиц, по которым организация отчитывается по НДФЛ.

Важно

В зависимости от способа подачи информации реестр заполняет налоговый агент или инспектор ИФНС. Главные детали Сведения о доходах персонала работодатель оформляет и сдает в налоговую в установленном законодательством порядке.

Реестр сведений о доходах физических лиц: бланк и образец заполнения

Подготовлено экспертами компании «Гарант» Заявление о предоставлении социального налогового вычета в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения в налоговом органеПодготовлено экспертами компании «Гарант» Заявление о предоставлении налогового вычета на обучение Подготовлено экспертами компании «Гарант» Заявление о предоставлении документа, подтверждающего статус учебного заведенияПодготовлено экспертами компании «Гарант» Заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛПодготовлено экспертами компании «Гарант» Налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ) Приказ ФНС России от 27 декабря 2010 г. № ММВ-7-3/[email protected] Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) Приказ ФНС России от 14 октября 2015 г.

Бланкер.ру

Реестр сведений представляют в ИФНС одним из трех способов:

В последнем случае реестр формируют налоговики самостоятельно. При составлении бумаги нужно соблюдать определенные законом правила:

  • суммы ставятся в рублях и копейках;
  • налог на доходы физических лиц к уплате округляется до полных рублей;
  • в графах без значений ставятся прочерки;

При получении бумаг налоговики тщательно их проверяют и сканируют на наличие неверных цифр.
Справки с ошибками из реестра удаляют. Итоги проверки отражают в протоколе, который вместе с экземпляром реестра возвращается организации. Как это сделать правильно Реестр представляет собой лист формата А4.
В его верхней части указываются общие данные:

2-ндфл

При необходимости производится корректировка номеров справок так, чтобы они шли по порядку.

  • Зафиксировать данные по сотрудникам: выписать или сделать скриншот.
  • Выбрать в шапке формы ОКТМО и КПП обособленного отделения компании. При этом суммы обнуляться и их придется внести вручную. (Программист может дописать конфигурацию и добавить галочку, при нажатии которой суммы при смене ОКТМО обнуляться не будут).
  • Записать документ и распечатать реестр. При формировании сведений по головному предприятию нужно не забыть исключить из списка сотрудников обособленного отдела, по которым сформирован отдельный реестр и справки.
  • Вышеописанный способ трудоемок, требует дополнительных временных затрат на внесение сведений вручную и их последующей проверки. Он подойдет при небольшом количестве тружеников структурной единицы. 1С Бухгалтерия ред.

Реестр сведений о доходах физических лиц

Внимание

Формат оформления и корректировки Реестр справок 2-НДФЛ представляется в ИФНС на бумаге в двух экземплярах. Программа «Налогоплательщик» формирует один файл для сдачи.

Если справки передаются в инспекцию в бумажном виде, к ним прилагается реестр сведений. Такой порядок установлен приказом налоговиков № ММВ-7-3/[email protected] от 16.09.11.

В реестре отражаются следующие сведения:

  • данные об организации;
  • признак данных;
  • число справок;
  • таблица с данными о работниках.

Независимо от варианта подачи справок реестр должен заполняться в двух экземплярах, один из них с отметкой налоговой возвращается организации. Получив бумаги, инспекторы их проверяют. Если какая-либо из справок не прошла контроль, то она отклоняется и вычеркивается из реестра.

После проверки форм налоговики оформляют протокол приема.

Формы и образцы бланков по налогу на доходы физических лиц

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям. Начать использовать КУБ прямо сейчас 14 днейБЕСПЛАТНЫЙДОСТУП Нормативно-правовая база

  • Налоговый Кодекс РФ.
  • Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме».

Образец формы 2-НДФЛ 2021-2021 года: скачать онлайн бесплатный шаблон Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов. КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Для формирования справки на постороннего гражданина, работавшего по гражданско-правовому соглашению, нужно нажать на вкладку «Добавить частное лицо».

  • Сформируется справка, отражающая информацию о компании и выбранном труженике.
  • Заполняя сведения, следует учесть некоторые моменты:
  • В заглавии раздела 3 указывают ставку, по которой он заполняется. Здесь отражаются данные о доходах тружеников (частных лиц) по месяцам. Если в течение года предприятие производило выплаты труженику, облагаемые разными ставками, в заглавии раздела ставится галочка около нужных процентов и нажимается кнопка «Применить». При этом пункты 3-5 оформляются для каждой ставки.
  • «Статус» — для нерезидентов он имеет значение «2». Для его присвоения нужно нажать «Редактировать», в карточке работника выбрать «Нерезидент» и указать период пребывания в России. После сохранения статус физ.

Бланки Образцы Реестр сведений о доходах физических лиц за 20 г. Приказ МНС РФ от 16 сентября 2011 г. № ММВ-7-3/[email protected] Протокол приема сведений о доходах физических лиц за 20 г. в электронном виде Приказ МНС РФ от 16 сентября 2011 г. № ММВ-7-3/[email protected] Протокол приема сведений о доходах физических лиц за 20 г.

на бумажных носителях Приказ МНС РФ от 16 сентября 2011 г. № ММВ-7-3/[email protected] Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) Приказ ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/[email protected] (с изменениями от 17 января 2021 г.

) Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Приказ Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2014 г.

Источник: http://lcbg.ru/blank-reestra-svedenij-o-dohodah-fizicheskih-lits-za-2021-god-skachat/

Реестр сведений о доходах физических лиц 2021

Реестр сведений о доходах физических лиц

Актуально на: 16 марта 2021 г.

Если справки 2-НДФЛ вы представляете в свою ИФНС на бумажном носителе, то к ним вы должны приложить Реестр сведений о доходах физических лиц за отчетный год (Приложение № 1 к Порядку, утв. Приказом ФНС России от 16.09.2011 N ММВ-7-3/[email protected] (далее – Порядок)).

2-НДФЛ: реестр сведений

В этом Реестре, помимо данных о налоговом агенте, отражается информация о количестве представляемых в ИФНС справок 2-НДФЛ, а также указываются номера справок, ФИО физлиц, на которых подаются эти справки, и даты их рождения.

Реестр справок 2-НДФЛ: сколько экземпляров представлять в ИФНС

Реестр сведений представляется в ИФНС в двух экземплярах (п. 15 Порядка). Причем не имеет значения, сдаете ли вы справки 2-НДФЛ и Реестр лично/через представителя или же отправляете по почте, — в любом случае должно быть два экземпляра Реестра.

Второй экземпляр Реестра ИФНС должна вернуть вам

Получив ваши справки 2-НДФЛ и Реестр, инспекторы проверяют представленные вами документы. И если какая-либо Справка не прошла контроль (например, в справке 2-НДФЛ не указан адрес физлица), то налоговики ее не принимают и вычеркивают ее данные из Реестра (п. 16, 17 Порядка).

Когда проверены все Справки, составляется Протокол приема сведений (Приложение № 3 к Порядку) и если какие-то справки 2-НДФЛ были признаны ошибочными, данная информация фиксируется в Протоколе.

Один экземпляр Протокола и один экземпляр Реестра налоговики отдают вам в день представления справок 2-НДФЛ, если проверка справок проводится в вашем присутствии (п. 19 Порядка).

Если же при проверке справок вы не присутствовали, то Протокол и Реестр вам направляется по почте в течение 10 рабочих дней с даты приема справок 2-НДФЛ.

Правда, на практике, если с вашими справками 2-НДФЛ все в порядке, то ИФНС Протокол и Реестр не присылает.

Чем грозит сдача справок 2-НДФЛ без реестра

В этом случае налоговики могут попытаться отказать в приеме сдаваемых вами справок 2-НДФЛ и оштрафовать вас на 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Реестр справок 2-НДФЛ в 2021 году

Несмотря на то, что сама форма справки 2-НДФЛ изменилась (утв. Приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected] ), т. е. в 2021 году, отчитываясь за 2015 год, нужно сдать справки 2-НДФЛ уже по новой форме, форма Реестра и порядок его представления остался прежним.

Если справки 2-НДФЛ сдаются в ИФНС в электронном виде

В этом случае составление Реестра зависит от того, как именно вы сдаете справки 2-НДФЛ. Если:

  • по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) Реестр сведений о доходах физлиц вы составлять не должны – его формируют сами налоговики после приема ваших справок (п. 29 Порядка);
  • на электронных носителях (CD-диски, flash-карты и т.п.), то, как и в случае представления бумажных справок 2-НДФЛ, составление Реестра является вашей обязанностью (п. 6 Порядка). При этом Реестр составляется на бумаге в двух экземплярах на каждый передаваемый в ИФНС файл.

Реестр справок 2-НДФЛ

Реестр справок 2-НДФЛ является одним из наиболее важных документов во время сдачи отчетности за окончившийся налоговый период. Его актуальность заключена в фиксации перечисленных сумм в бюджет за работающих на предприятии физических лиц.

Данные, приведенные в этом реестре, используются при проведении госслужащими аналитической работы по начислению и оплате подоходного налога.

Бухгалтеру важно грамотно заполнить реестр справок 2-НДФЛ, т.к. для организаций, отчитывающихся перед налоговыми органами, он предоставляет защиту от штрафных санкций.

Давайте разберемся, как правильно это сделать.

Что это такое?

В приложении 1 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС России от 16.09.2011 N ММВ-7-3/[email protected], приводится образец бланка реестра. Документ формируется как обобщающая таблица, состоящая из трех колонок.

По истечении отчетного периода в налоговую службу в таком табличном варианте необходимо подавать сведения о доходах физических лиц и удержании с них подоходного налога.

Этому списку должны точно соответствовать данные по справкам 2 НДФЛ, которые необходимо также сдавать налоговым инспекторам ежегодно после окончания отчетного периода.

Предельный срок подачи всех бумаг — 1 апреля следующего года.

В подаваемом реестре отражают такую информацию:

  • идентификационные сведения о нанимателе работников (ИНН либо КПП, ОКТМО);
  • списочная численность штатных сотрудников – плательщиков НДФЛ с указанием персонифицированной информации по каждому из них (ФИО и даты рождения);
  • указывается количество листов, на которых сдаются справки отдельно по каждому работнику.

Данные справок и реестра должны быть изложены в точном соответствии друг с другом, иначе налоговый инспектор может отказать в приеме документов.

Кто формирует?

Ответственность за составление справки зависит от того, в каком виде подаются справки по форме 2НДФЛ.

Действия в данном случае обоснованы следующим:

  • Если их отправляют в налоговые органы в электронном виде, то налоговый агент освобождается от обязанности составлять списочный реестр выдачи справок 2 ндфл. Документ автоматически будет сформирован на стороне налоговой инспекции. Об этом указано в тексте пункта 29 Порядка, утвержденного ФНС РФ 16.09.2011 №ММВ-7-3/576. По истечении 5 дней после отправки отчетности на электронную почту налогового агента должен прийти ответ с протоколом о принятии справок и формировании реестра.
  • Когда справки налоговые агенты сдают на бумаге или электроном носителе (flash-карте, диске, или подобном им устройстве), то отчитывающемуся лицу без реестра не обойтись. Ему необходимо сперва документ сформировать, потом отпечатать его на бумаге в 2 экземплярах, а затем уже приложить к информации по справкам 2НДФЛ. Такое положение обосновано в п.6 и 15 Порядка.
  • Налоговые инспектора проверяют справки и реестр 2НДФЛ на наличие ошибок и в случае их обнаружения вычеркивают недостоверные данные. По окончании проверки составляется протокол, к которому прикладывается один экземпляр реестра для возврата отчитывающемуся лиц. Их могут выдать либо сразу же после принятия отчета либо по истечении десятидневного срока, начиная с момента приема информации о доходах физлиц.

Нормативная база

Основополагающий документ, который содержит правила составления справок 2НДФЛ и сопроводительного списка, был утвержден Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 № ММВ-7-3/57.

Налоговым агентам необходимо уделить особое внимание срокам сдачи документов, чтобы не оказаться в числе оштрафованных лиц.

Реестр на бумажном носителе обязателен для тех, кто сдает справки о доходах физлиц, минуя электронную почту. Поэтому все, кто направляет информацию лично инспектору на руки без интернет-технологий, нужно не забывать о реестре.

Обратите внимание, что подавать такую отчетность необходимо ежегодно, но сроки при этом могут быть, например, такими:

  • В 2021 году предельный срок передачи справок 2 НДФЛ с кодом «2», который указывает на невозможность удержания подоходного налога за 2015г, был установлен до 01.03.2021г.

Источник: http://agentsovetnik.ru/reestr-svedenij-o-dohodah-fizicheskih/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.