+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Образец заявления на подоходный налог

Содержание

Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2017-2018

Образец заявления на подоходный налог

Заявление на стандартный налоговый вычет — наиболее востребованный у подавляющего большинства работающего населения документ. Рассмотрим, как его составить.

Виды стандартных вычетов

Как получить стандартный вычет

Заявление на вычет: правила оформления

Что делать, если вычет не получен вовремя

Итоги

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте в статье «Налоговые вычеты на детей в 2018 году (НДФЛ и др.)».

Как получить стандартный вычет

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

О возможности суммирования вычетов на детей-инвалидов читайте в материале «Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию».

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
  • Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
  • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
  • Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст.

231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ).

В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Подробнее о возврате НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Итоги

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/zayavleniya_na_standartnyj_nalogovyj_vychet_-_obrazec/

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году. Образец заявления

Образец заявления на подоходный налог

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  • родных родителей ребенка;
  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

  • студента;
  • курсанта;
  • интерна;
  • аспиранта;
  • ординатора.

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб.

Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб.

Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус.

Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей.

В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  • 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  • 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей.

С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб.

На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  • количество детей;
  • сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  • данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один).

Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Предел, установленный для дохода при начислении вычета

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей.

Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя.

До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  • свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  • заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  • на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  • заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  • письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  • справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника.

Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

С какого времени начисляют вычет?

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека.

Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Не получили положенный вычет?

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  • свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  • форма 3-НДФЛ (декларация);
  • для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  • до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
  • до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Заявление на предоставление вычета

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей

Скачать пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей .doc

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. ( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  • копию паспорта Розановой А.Д.;
  • справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова

Пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере

Скачать пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере .doc

Директору ООО «Восход»от Зеленцовой Т.И.,старшего экономиста,ИНН 36678398000,проживающей по адресуг.Москва, Зеленый проспект,

д. 26, кв. 194

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И. скончался в 23.11.2016 г.

К заявлению прилагаю следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;
  • копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.

Источник: https://assistentus.ru/nalogi-i-uchet/nalogovyj-vychet-na-rebenka/

Как написать заявление на налоговый вычет

Образец заявления на подоходный налог

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

КатегорияСумма, руб.
На себя
Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ3000
Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы500
На детей
Первый и второй ребенок1400
Третий и каждый последующий ребенок3000
На ребенка инвалида I и II группы12 000 (родители и усыновители)или6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2018 году на детей

Скачать

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2018. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Скачать

Получить льготу можно не только через работодателя. Допустимо обратиться в ФНС подав заявление на имущественный налоговый вычет.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Подробнее о профессиональном основании уменьшения НДФЛ

Скачать

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк – образец заявления на возврат налогового вычета 2018, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Скачать

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2018 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2019 году.

В таком случае, нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Скачать

Однако, рекомендуется использовать унифицированный бланк документа

Скачать

Источник: https://clubtk.ru/forms/dokumentooborot/kak-napisat-zayavlenie-na-nalogovyy-vychet

Образцы заявления на детский вычет в 2018 году

Образец заявления на подоходный налог

Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

  • Каждый из родителей;
  • Усыновитель;
  • Супруг либо супруга усыновителя;
  • Опекуны;
  • Попечители.

У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

  • конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
  • момента вступления ребенка в брак.

Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:

В шапке заявления:

  • Должность ответственного лица работодателя;
  • Наименование организации работодателя;
  • ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
  • Должность (профессия) работника;
  • ФИО работника.

Основная часть должна содержать:

  • Наименование документа (заявление);
  • Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
  • Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
  • Указание количества детей и их ФИО и год рождения;

Приложения:

  • Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
  • Справка из учебного заведения;
  • Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).

Дата и подпись работника.

Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:

  • Первый и второй ребенок – 1400 руб.;
  • Третий и последующие – 3000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя – 6000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для родителей – 12000 руб.

Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  1. Свидетельства о рождении детей;
  2. Свидетельство о регистрации брака;
  3. Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  4. Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
  5. Свидетельство о смерти второго родителя;
  6. Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  7. Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  8. Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
  9. 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году (образец)

Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году (образец)

Образец заявления двойного налогового вычета на ребенка вы можете найти здесь.

Источник: https://nalogu-net.ru/obrazcy-zayavleniya-na-detskij-vychet-v-2018-godu/

Пишем грамотное заявление на вычет на детей по НДФЛ — скачать правильные бланки и образцы на 2018 год

Образец заявления на подоходный налог

> Заявления > Пишем грамотное заявление на вычет на детей по НДФЛ — скачать правильные бланки и образцы на 2018 год

Для работников, оплачивающих подоходный налог с дохода, предусмотрены стандартные вычеты на детей, не достигших совершеннолетия, а также на учащихся до 24 лет.

Какие документы нужны для оформления стандартной налоговой льготы, куда обращаться за получением, как правильно написать заявление — подробно в этом материале.

В статье можно скачать образцы заявления о предоставлении детского вычета по НДФЛ.

На законодательном уровне формы заявления для предоставления вычета не детей не установлено. Составляется документ в письменном виде в произвольной форме и передается в бухгалтерию или руководителю предприятия для заверения и принятии во внимание при расчете заработной платы.

Также допускается подача заявления в налоговую службу по месту учета по итогам календарного года в случае, если работодатель по какой-то причине не весь вычет на ребенка учел при расчете НДФЛ.

Указанные в норме Налогового кодекса РФ суммы на каждого ребенка вычитаются из заработной платы  в части выплаты сбора в бюджет по ставке НДФЛ в 13%. Такие правила установлены п.3 ст.218 НК РФ.

Когда нужно подавать работодателю?

Обычно заявление на вычет на детей подается при первичном оформлении трудоустройства по новому месту.

Однако допускается предоставить заявление в любой момент занятости, в том числе связанном с рождением детей.

При обращении в налоговую заявление подается не позднее, чем до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом ежегодно до прекращения обстоятельств, дающих право на вычет.

Налоговая льгота может предоставляться сотруднику по каждому месту работы частями.

При трудоустройстве по совместительству нужно запросить у основного работодателя справку о сумме предоставляемого налогового вычета. Если заработка для получения льготы в полном объеме недостаточно, то остаток может переносится на доход у предприятия по договору о совместительстве.

Пример:

Гражданин имеет право на получение вычета на ребенка-инвалида как усыновитель в размере 12 000 руб.

По основному месту он получает заработную плату в сумме 10 000 руб.

Соответственно, остальная часть в размере 2 000 руб. может переноситься на доход по совместительству при предоставлении льготы в части оплаты НДФЛ в бюджет.

Если сотрудник сразу не обратился к работодателю с заявлением при оформлении трудоустройства или при рождении ребенка, то он вправе обратиться с требованием о пересчете или возврате излишне оплаченного подоходного налога в рамках п.3 ст.231 НК РФ. Либо воспользоваться правом можно при подаче заявления в налоговую службу.

В обоих случаях следует предоставить справку 2-НДФЛ для занятости по договору трудового найма или 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей.

Пишется каждый год или один раз?

Заявление о предоставлении стандартного вычета по НДФЛ подается единоразово при предоставлении подтверждения рождения детей или при оформлении трудоустройства.

Подавать каждый год документы не требуется.

При наступлении ребенку 18 или 24 лет бухгалтерия предприятия самостоятельно примет меры по прекращению вычетов по НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=mdsUAJ2xq1Q

При получении налогового вычета в отношении подоходного налога по итогам года через налоговую службу по месту постановки на учет, а не у работодателя заявление предоставляется ежегодно с обосновывающими такое право документами. Прикладывается обращение к декларации о доходах за прошедший год.

Когда составляется работником повторно?

Подается заявление один раз, кроме случаев, для которых предусмотрено законодательством повторное направление требования в адрес работодателя:

  • присвоение ребенку группы инвалидности – в таком случае размер вычета изменится;
  • при зачислении детей, не достигших 24 лет и старше 17 в высшие учебные заведения;
  • при изменении данных на ребенка, вносимых в свидетельство о рождении, удостоверение личности детей от 14 лет.

Необходимые документы

При обращении к работодателю за стандартным вычетом по НДФЛ сотрудник должен предоставить следующие официальные бумаги:

  • подтверждение рождения ребенка или детей – свидетельства загса;
  • документ о заключении брака;
  • согласие от второго родителя о предоставлении вычета другому при отказе от получения льготы, в этом случае матери или отцу предоставляется вычет в двукратном размере;
  • приемные родители, опекуны и попечители предоставляют справку от органа, занимающегося защитой прав несовершеннолетних, договор о передаче ребенка на воспитание в новую семью;
  • при усыновлении предоставляется решение суда, вступившее в законную силу;
  • в случае смерти второго родителя или его отсутствия – судебный акт о признании безвестно отсутствующим, свидетельство загса о смерти;
  • договор об оказании образовательных услуг и справка с ВУЗа об обучении для детей от 17 до 24 лет, принятых на очное отделение;
  • медицинское заключение о присвоении ребенка 1 или 2 группы инвалидности, подтверждение состояния здоровья осуществляется ежегодно при проведении комиссии в учреждении здравоохранения, соответственно, работодателю нужно предоставлять такой документ ежегодно;
  • справка 2-НДФЛ с другого места работы, где трудился сотрудник с начала года, если он заключает договор с новой организацией в середине или в течение года, это требуется для расчета совокупного дохода за год на всех местах занятости, сумма считается нарастающим итогом.

Как правильно написать запрос о предоставлении стандартной налоговой льготы по НДФЛ?

Специальной формы для предоставления вычета по подоходному налогу в отношении детей законом не предусмотрено, однако для установления права на предоставление налоговой льготы в  заявление вносятся сведения:

  • наименование организации, где трудится сотрудник;
  • ФИО руководителя или главного бухгалтера;
  • просьба от первого лица, которую можно начать со слов «Прошу предоставить налоговый….»;
  • дата, с которой запрашивается предоставление вычета;
  • полные имена детей или одного ребенка, не достигших 18-летнего возраста или 24 лет, если они обучаются на очной форме в институте, с указанием их дат рождения;
  • перечисление приложенных документов в обоснование права на получение налоговой льготы;
  • дата составления заявления и подпись сотрудника;
  • период, на который запрашивается получение вычета.

Рекомендуется прописывать в заявлении размеры вычетов, которые полагаются на детей.

Желательно включение в текст заявления пометки об обязательстве сообщать сведения, влияющие на право или размер налогового вычета как в сторону увеличения, так и уменьшения. К ним относятся:

  • отчисление ребенка с очного факультета ВУЗа либо подписание договора на получение образовательных услуг;
  • присвоение инвалидности 1 или 2 группы для несовершеннолетнего на содержании;
  • гибель ребенка по любым причинам;
  • получение вторым родителем вычета в двойном размере по месту трудовой занятости.

Пример оформления заявления на налоговый вычет по подоходному налогу можно скачать ниже. Приведено несколько образцов.

Прекращается начисление вычета при превышении заработка в течение календарного года совокупно 350 000 руб.

Налоговая льгота не выплачивается со следующего месяца, следующего за периодом, в котором достигнут указанный объем выплат в пользу работника. Вычисления такого рода производятся каждый год.

Скачать бланк и образец заполнения

Ниже приведено несколько образцов оформления бланк заявления на 2018 год в различных случаях.

Образец при получении на ребенка стандартного вычета — скачать:

Скачать бланк на ребенка-инвалида можно здесь:

Скачать пример заявления на двойной размер налоговой льготы по НДФЛ можно по этой ссылке:

Размеры в 2018 году

Налоговым кодексом РФ предусмотрены следующие суммы:

  • 1 400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3 000 руб. – на третьего и последующих;
  • 6 000 руб. – получат вычет приемные родители, опекуны или попечители при присвоении инвалидности иждивенцу;
  • 12 000 руб. – будет вычтено с заработной платы для начисления НДФЛ для родителей или супруга/и матери или отца, усыновителю в отношении ребенка с 1 или 2 группой инвалидности.

В случае, если родитель один или второй не трудоустроен официально, то вычет по подоходному налогу предоставляется матери или отцу по месту занятости в двукратном размере.

Дополнительно в этом случае предоставляется письменный отказ второго родителя от получении льготы на детей либо справка из Центра занятости о том, что гражданин числится как безработный официально и не имеет дохода, облагаемого НДФЛ. Об этом содержится прошение в заявлении на имя компании, с которой заключен трудовой договор.

Как получить вычет по НДФЛ на ребенка в 2018 году — смотрите в видео:

Выводы

Следует обратить внимание на то, что за верность предоставленных сведений несет ответственность сам сотрудник.

В случае несвоевременного уведомления работодателя или налоговой службы об обстоятельствах, ведущих к аннулированию права на получение вычета, гражданин может привлекаться к административной ответственности за нарушение требований законодательства.

На него налагается штраф и устанавливается требование в возврате невыплаченных сумм с полученного дохода в бюджет.

За расчет НДФЛ и осуществление вычетов отвечает руководство организации, где трудоустроен сотрудник. В обязанности работодателя не входит проверка предоставленных справок на достоверность.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://buhland.ru/zayavlenie-na-vychet-na-detej-po-ndfl/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.