+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

Ндфл с пенсии

Содержание

Оплата подоходного и других налогов с пенсии в России

Ндфл с пенсии

Подоходный налог, который также называется налогом на доходы физических лиц – это денежные отчисления с заработной платы граждан нашего государства. Его плательщиками являются абсолютно все люди, занимающиеся трудовой деятельностью на территории Российской Федерации. Соответственно, в случае если иностранный гражданин работает в нашей стране, он также выплачивает его.

Виды ставок для оплаты налога

Существует пять видов ставок подоходного налога. Диапазон их значений составляется от 9 до 35 процентов. Первые три применятся по отношению к гражданам нашего государства, остальные – к представителям других стран.

Ставка в 15% используется при вычете налога с полученных дивидендов иностранных граждан, 35% – для всех остальных полученных доходов.

Отчислением налога на доходы физических лиц занимается организация, в которой гражданин ведет свою трудовую деятельность. Соответственно, ему нет необходимости самостоятельно выполнять эти выплаты. Заработная плата, получаемая гражданином, выдается уже с вычтенным подоходным налогом.

Каким доходом считается пенсия

Согласно положениям 217-ой статьи налогового кодекса нашего государства, пенсия считается доходом, который получают физические лица. Однако, они не облагаются налогом на доходы физических лиц, поэтому их можно считать пассивной прибылью.

Однако вышесказанная информация касается только тех пенсионных вознаграждений, средства для выплаты которых были взята из бюджета различных государственных учреждений.

Пенсии, выдаваемые негосударственными пенсионными фондами в России, облагаются подоходным налогом так же, как и любая другая выплата.

Также исключение составляет добровольное страхование части пенсионных вознаграждений накопительного типа.

Виды налогов

По факту, социальные выплаты все же являются доходами, получаемыми физическими лицами, которые не облагаются большинством видов налогов. Однако существует три исключения. Согласно действующим положениям налогового кодекса нашего государства, выплаты социального вида не освобождаются от следующих типов налогообложения:

  • транспортный;
  • земельный (распространяется на земельные участки, находящиеся в собственности физического лица);
  • недвижимость.

Возврат подоходного налога с пенсий

Обратите внимание

Пенсионеры, как и все граждане РФ, обязаны подавать декларацию 3 НДФЛ и оплачивать налог после продажи недвижимости. Однако есть исключения — если объект был в собственности 3 или 5 лет (в зависимости от даты покупки жилья) или стоимость, по которой продается объект, окажется меньшей, чем ее покупная цена — налог платить не нужно.

Подробнее мы расскажем на нашем сайте.

Как уже было сказано, пенсии, выдаваемые учреждениями государственного уровня, не облагаются налогами на доход физических лиц. Однако это не касается частных пенсионных фондов, соответственно налог на доходы физических лиц в России в 2019 году с пенсии подобного рода выплачивается.

Также это правило действует для накопительной части пенсии.

В соответствии с действующим законодательством нашего государства, гражданине может вернуть подоходный налог с получаемых им пенсионных вознаграждений в следующих случаях:

  1. Лицо работает и получает доход, подлежащий налогообложению.
  2. Пенсионер вел трудовую деятельность за последние три года, предшествовавшие периоду появления вычета, а также получал прибыль, правом на перевод которой он обладает.
  3. Пенсионные взносы были перечислены в пенсионный фонд негосударственного типа или же взносы на накопительную часть пенсии совершались в добровольном порядке.

Что можно сделать, чтобы не платить налоги

В 2014-ом году был введен мораторий на накопительную часть пенсии. После этого, многих граждан волновал вопрос «стоит ли переводить накопительную часть пенсии». Ответ на него очень прост. Если лицо не желает потерять должность пенсионных отчислений, то ему необходимо перевести пенсию.

При переводе накопительной части пенсии в негосударственные пенсионные фонды, они перестанут облагаться налогом на доходы физических лиц. Это совершенно законно. От гражданина лишь требуется выбрать пенсионный фонд. Лучше всего остановить свой выбор на НПФ, включенным в состав системы гарантирования.

В наше время, очень часто практикуется официальное ведение трудовой деятельности пенсионерами. Кто-то может подумать, что в этом случае они не платят налоги. На самом деле это не так. С доходов работающих пенсионеров подоходный налог взимается точно так же, как и с других граждан.

В итоге, можно понять, что все пенсионные вознаграждения являются полноценными доходами, получаемыми физическими лицами.

Однако подоходный налог с пенсии не берется лишь в том случае, когда она выплачивается государственными учреждениями.

Соответственно, если пенсионер решил использовать возможность вычета по НДФЛ, то он обладает правом этого при условии, если за предыдущие три года он получал доходы, подлежащие налогообложению.

Источник: https://otdelkadrov.online/13138-kakie-nalogi-uplachivayutsya-s-pensii-v-rossii

Налог на пенсию в России: правда Центробанка, подоходный НДФЛ

Ндфл с пенсии

Пенсия – это социальная денежная выплата, которую получают слои населения, нуждающиеся в особой поддержке государства.

А также те, кто сам озаботился накоплением определенной суммы денег «на старость» и сложил свои сбережения в специальный фонд. Однако, такие выплаты – это и доход.

У большинства тех, кто в скором времени станет пенсионером, возникает логичный вопрос – нужно ли платить налог на пенсию?

Облагается ли пенсия НДФЛ?

Материальные выплаты пенсионерам происходят регулярно. Обычно, ежемесячно. Нужно отметить, что пенсия может быть назначена не только за выслугу лет, но и по потере трудоспособности, инвалидности, потере кормильца, военные пенсии. То есть, круг людей в нашей стране гораздо шире, чем мы себе представляем, когда слышим слово «пенсионер».

В РФ установлена обязанность по уплате налога с сумм полученного дохода. Налоговый кодекс РФ устанавливает сразу четыре процентных ставки такого налога: 9 %, 13 %, 30 %, 35 %. Основная ставка – 13 %.

Значит ли это, что пенсионные выплаты тоже облагаются налогом в 13 %? Да, но не всегда.

Для того, чтобы выяснить будет ли взиматься налог с пенсии, нужно определить к какой категории относится эта выплата. Это зависит от источника поступления денежных средств:

  • Государственный: денежные средства, выплачиваемые из государственных пенсионных фондов, не облагаются подоходным налогом. Это происходит потому, что выплата производится уже с учётом налога. Эта норма содержится в ст. 217 НК РФ.
  • Негосударственный. Если граждане выбрали источником выплаты пенсионных сумм фонд, который не принадлежит государству, то с таких выплат необходимо будет заплатить налог в 13 %. Это требование НК РФ п. 2 ст. 213.1.

Значит, подоходный налог с пенсии в России платится, если средства размещены, а негосударственной организации или в государственной, но по договору добровольного страхования.

Новый налог на пенсию

В средствах массовой информации появились сообщения о том, что с 2018 года Центробанк вводит налог на получение пенсий. Он будет связан с обслуживанием банковских карт, на которые происходит перечисление выплат.

С января 2018 года начался перевод всех социальных платежей на новые банковские карты «МИР». Таким образом, налог планируют взимать за пользование картой. Такой налог не будет исчисляться в процентном отношении. Он будет фиксированным.

Планируемая сумма вычета за пользование картой – 60 рублей. Получается, что в год пенсионеру придется заплатить – 750 рублей. Надо полагать, что большинству пенсионеров такая система не понравится, поскольку сумма ежемесячной пенсии у некоторых категорий пенсионеров такова, что и эти 750 рублей будут значительными.

Сумма будет одинаковой для всех, независимо от размера пенсии.

Однако, есть выбор. От пользования картой можно отказаться. Тогда такой налог платить не придётся. Но появится и неудобство – получать деньги придется в офисе Сбербанка, других вариантов не будет.

Такая информация не нашла своего подтверждения, в АО «Национальные системы платежных карт» заявили, что обслуживание социальных платежных карт «МИР» осуществляется на бесплатной основе. Оплата производится только за смс-информирование. Никаких иных платежей вводить не планируется.

Кроме того, миновала уже половина 2018 года, но на официальном сайте Сбербанка, в разделе карты «МИР», указано: годовое обслуживание карты бесплатное.

Исключительные случаи, когда взимается налог с государственной пенсии

Закон предусматривает случаи, когда существует обязанность уплаты налога с пенсии, размещенной в государственно фонде. Это средства, которые будущий пенсионер добровольно отчислял в накопительную часть своей пенсии. На эти средства необходимо уплатить НДФЛ.

Однако, ситуация с налогообложением этого вида пенсионных накоплений может измениться в скором времени. Существует проект, согласно которому накопительную пенсию освободят от налогов.

Минфин и ЦБ РФ совместно разработали положения проекта, начало реализации которого планируют на 2019 год. Будет введена система ИПК (индивидуального пенсионного капитала). Теперь пенсионные накопления граждан будут формироваться именно в этом капитале. Управление будет возложено на негосударственные фонды, с которыми нужно будет заключить договор.

Такие отчисления будут освобождены от уплаты НДФЛ, облагаться налогом будет заработная плата за вычетом отчислений. Для граждан, которые будут осуществлять выплаты в ИПК, планируется установить пониженную ставку подоходного налога. Эти меры должны стимулировать граждан к увеличению своих будущих выплат.

Когда налог не взимается с негосударственных пенсий

Есть исключения и в случае налогообложения негосударственных пенсий. НДФЛ не отчисляется случаях:

  • лицензированный негосударственный фонд. При наличии у негосударственного фонда лицензии, дающей ему право на выплату пенсий, отчислять с этих выплат НДФЛ не должны;
  • договор заключен не самим физическим лицом, а его работодателем. Часто работодатели сотрудничают с негосударственными фондами, имеющими лицензию на выплату пенсий, или имеют свои фонд. Если работодатель заключил с таким фондам соглашение, то пенсионер, бывший его сотрудник, освобождается от уплаты НДФЛ;
  • договор заключается третьим лицом (например, родственником) будущего пенсионера, в его пользу. Организация, с которой заключается договор должна иметь лицензию;
  • накопление пособий. В случае поступления материальных средств, получаемых за счёт пенсионных пособий, эти материальные средства не облагаются налогом.

Налоговый вычет для пенсионеров

Закон закрепляет право всех плательщиков подоходного налога на получение налогового вычета. Налоговый вычет может предоставляться в формах:

  • налог не платится с части доходов;
  • возвращается часть уже уплаченного налога. Это возможно, если налогоплательщик понес расходы, которые закреплены в Налоговом кодексе РФ, как основания для получения налогового вычета (на лечение, обучение, покупку недвижимости).

Пенсионер, который получает отчисления из негосударственного пенсионного фонда, обязан платить НДФЛ. Значит, как и все плательщики налога, он имеет право получить налоговый вычет.

Возможно это в случаях:

  • когда доход пенсионера складывается из пенсии и зарплаты;
  • когда пенсионер работал и получал доход, с которого выплачивался налог, в течении трех лет до получения вычета;
  • денежные средства переводились в негосударственный фонд или в часть накопительной пенсии государственного фонда.

Пенсионеры получают доход в виде социальных выплат от государственных и негосударственных организаций. В большинстве случаев они освобождены от уплаты подоходного налога, по ставке 13 %. Если же доходы пенсионера, в виде пенсии, облагаются налогом. То у него возникает право на получение льготы – налогового вычета.

(1 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://PensioVed.ru/nalogi/nalog-na-pensiyu-v-rossii

Облагается пенсия ндфл

Ндфл с пенсии

На основании пункта 2 статьи 217 НК Налогового кодекса трудовые пенсии и пенсии по государственному пенсионному обеспечению, назначаемые в соответствии с действующим законодательством, не облагаются НДФЛ. Но в нашей стране наряду с государственной системой пенсионного обеспечения существует негосударственная система. Она регулируется Федеральным законом от 07.05.98 г. №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

Любой гражданин может заключить пенсионный договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), осуществляющим деятельность на основании специальной лицензии. По этому договору гражданин (вкладчик) обязуется уплачивать пенсионные взносы, а фонд — выплачивать негосударственную пенсию при появлении пенсионных оснований (ст.3 Закона №75-ФЗ).

Такая пенсия является дополнительной по отношению к государственной пенсии. Она также не подлежит налогообложению, но при условии, что договор заключен вкладчиком в свою пользу, и взносы перечисляются им же (абз.4 п.1 ст.213 НК).

Нередко пенсионные договора в пользу своих работников заключают организации. Крупные компании (нефтяные, газовые, энергетические и др.) создали даже для этого собственные НПФ.

По своей инициативе такие работодатели перечисляют пенсионные взносы на личные счета работников в НПФ из собственных средств. Взносы не облагаются НДФЛ (абз.5 п.1 ст.213.1 НК).

Однако работники, выходя на пенсию, получают дополнительную негосударственную пенсию за минусом НДФЛ (абз.2 п.2 ст.213.1 НК, письмо Минфина от 08.10.12 г. №03-04-05/8-1158).

НПФ, являясь в этом случае налоговым агентом по отношению к вкладчику, самостоятельно исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет налог с пенсионных выплат (п.2 ст.226 НК). (О том, кто является налоговым агентом см. Кто такие налоговые агенты?).

Аналогичным образом предусмотрено обложение взносов и выплат по договорам с НПФ, заключенным физическими лицами в пользу других физических лиц. Взносы НДФЛ не облагаются (абз.6 п.1 ст.213.1 НК), а с пенсии заплатить НДФЛ придется (абз.3 п.2 ст.213.1 НК)

nalogfaq.ru

Берется ли подоходный налог с пенсии и с ЕДВ в России?

Большинство доходов граждан в РФ облагаются НДФЛ. Налог удерживается с заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности, иных поступлений и выплат. Но на некоторые начисления в пользу россиян налогообложение не предусмотрено. Речь идет о пенсиях, компенсационных и единовременных денежных выплатах, хотя и здесь предполагаются некоторые исключения.

Ндфл с пенсий

Положения НК РФ (п.2, ст.217) указывают на то, что государственные пенсии и обеспечение по ОПС, включающее фиксированную, страховую и накопительную выплаты, подоходным налогом не облагаются. Подобные условия распространяются и на социальные доплаты к пенсиям.

Однако удержание НДФЛ все же допускается с некоторых видов пенсионного обеспечения. К ним относят:

  • Пенсионные выплаты за счет НПФ. Положение действует при условии, что договор с негосударственным фондом был заключен от имени работодателя застрахованного лица (будущего пенсионера). В этом случае часть пенсии, выплачиваемая из дополнительных источников за счет негосударственных фондов, облагается подоходным налогом. Иное дело обстоит в случае, когда договор с НПФ заключен непосредственно самим гражданином, который и перечисляет регулярные взносы. В таких ситуациях при выплате пенсий подоходный налог удерживаться не будет.
  • Пенсионные выплаты из средств НПФ облагаются НДФЛ, если заключен договор между фондом и физическим лицом, но в пользу третьих лиц.
  • В перечисленных ситуациях гражданам не понадобится самостоятельно уплачивать НДФЛ. Функции налогового агента берет на себя НПФ.

    Ндфл с едв

    К социальным выплатам, которые гарантируются государством для отдельных категорий граждан, относят ЕДВ ― единовременные денежные выплаты. Получателями такого рода пособий могут быть следующие лица:

  • участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • военнослужащие, в том числе уволенные в запас;
  • члены семей погибших военнослужащих;
  • инвалиды, в том числе и не достигшие совершеннолетнего возраста;
  • подвергшиеся воздействию радиационного излучения граждане;
  • Герои Труда, СССР и РФ;
  • прочие лица согласно действующему законодательству.
  • Выплата ЕДВ производится ежемесячно вне зависимости от того, работают граждане или нет, и налогом не облагается. Пенсионерам перечисления производятся одновременно с пенсиями.

    Примечательно, что до недавнего времени ежемесячные выплаты ветеранам боевых действий облагались НДФЛ. Однако Постановление Конституционного суда № 11 ― П от 13.04.2016 года расценило, что нормы НК РФ в этой части не соответствуют Конституции РФ. Принятые поправки к кодексу отменили возможность удержания подоходного налога с ЕДВ для ветеранов боевых действий

    Заключение

    Гарантированные государством социальные выплаты, к которым относятся пенсии и ЕДВ, налогом на доходы не облагаются. Но эти правила не распространяются на некоторые виды пенсий, источником начисления которых выступает НПФ.

    insur-portal.ru

    Отправить на почту

    В какой пенсионный фонд лучше перевести накопительную часть пенсии? Облагается ли пенсия подоходным налогом? Такие вопросы возникают в случае, когда пенсионер решает воспользоваться предусмотренными налоговым законодательством вычетами по НДФЛ. Ведь если у пенсионера нет налогооблагаемого дохода, то и возместить налог ему не с чего.

    Подоходный налог с пенсии

    В соответствии с п. 1.7 ст. 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций или за ее пределами от иностранной компании через обособленное подразделение в РФ. А доходы подлежат налогообложению по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

    Чтобы разобраться с вопросом, облагается ли ваша пенсия НДФЛ, необходимо учесть следующее:

  • Пенсии государственного обеспечения, согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физлица добровольного страхования накопительной части пенсии.
  • Пенсии негосударственного обеспечения облагаются НДФЛ в силу норм п. 2 ст. 213.1 НК РФ (за исключением выплат, предусмотренных п. 1 ст.213.1 НК РФ).
  • Источник: http://112ak.ru/8664-oblagaetsja-pensija-ndfl/

    Облагается ли пенсия НДФЛ – бланк, в 2018 году, доход, налогом

    Ндфл с пенсии

    Экономической основой существования любого государства является налогообложение.

    Поэтому контролю за участием граждан в финансировании расходов страны уделяется большое внимание.

    Большинство пенсионеров в силу возраста не могут трудиться. Они рассчитывают лишь на государственное обеспечение. Поэтому многие люди интересуются, облагается ли пенсия НДФЛ. Не каждому под силу самостоятельно разобраться в положениях нескольких нормативных актов.

    Все люди, которые проживают на территории РФ более полугода, обязаны перечислять часть получаемых средств в бюджет.

    Правило закреплено в статье 217 НК РФ. В большинстве случае физические лица платят 13%.

    В доход включаются следующие поступления:

    • плата за труд по найму;
    • выплаты по ценным бумагам (акциям, облигациям и т.д.);
    • доход от сдачи в аренду имущества;
    • выручка от продажи собственности, которой гражданин владел менее 3-х лет;
    • выигрыш в казино, лотерею и пр.

    Налогом не облагается ряд доходов:

    • подарки;
    • наследство;
    • деньги, полученные от продажи собственности, если период владения превысил 3 года.

    Оплата производится в течение года, например, при получении дохода по трудовому договору. Или при подаче отдельной декларации до 30 апреля следующего года по отдельным случаям налогообложения. 

    Государственные пенсии освобождены от обложения НДФЛ. Такое положение закреплено в статье 217 НК РФ.

    С негосударственной

    Если физическое лицо получает доходы от использования накопительной части в государственном пенсионном фонде или в рамках страховых выплат, то такие поступления освобождаются от НДФЛ.

    Граждане РФ имеют право вложить накопительную часть пенсии в негосударственный фонд. Коммерческая организация инвестируют средства, чтобы получить прибыль и увеличить доход клиентов.

    Часть, которая превышает накопительную пенсию, облагается НДФЛ.

    Положениями статьи 213 НК РФ установлено, что дополнительные пенсии не облагаются налогом, если гражданин самостоятельно заключил договор такого обеспечения и сам перечислял по нему деньги.

    Иная ситуация, если негосударственная пенсия выплачивается в рамках договора, заключённого нанимателем. В этом случае из облагаемой базы исключаются взносы по контракту, а с остальной части удерживается НДФЛ.

    Возврат

    Государство поощряет граждан использовать денежные средства для покупки определённого имущества или работ, услуг. Это могут быть:

    • траты на медицинскую помощь и лекарства;
    • возврат в связи с расходами на детей (например, издержки не реабилитацию ребёнка-инвалида);
    • взносы по договору страхования жизни, добровольного пенсионного страхования;
    • расходы на обучение;
    • пожертвования на благотворительность.

    В качестве поощрения из бюджета возвращаются взносы, ранее перечисленные физическим лицом в рамках выплаты НДФЛ.

    Пример расчета имущественного вычета

    Понять механизм возврата средств из бюджета проще всего при рассмотрении конкретной ситуации.

    Гражданин приобрёл квартиру за 5 млн рублей в 2018 году. При этом общегодовой доход в 2013 г. составил 396 тыс. руб., в 2018 г. – 420 тыс. руб., в 2018 г. – 408 тыс. руб. и в 2018 г. – 456 тыс. руб. В 2018 году гражданин вышел на пенсию.

    В пункте 3 статьи 220 НК РФ установлено, что возврат налога в рассматриваемом случае не может превышать 260 000 рублей.

    Для получения вычета гражданин должен обратиться территориальное управление по ФНС по месту проживания. Нужно представить заполненный бланк декларации 3-НДФЛ.

    Дополнительно предъявляются следующие документы:

    • справка по форме 2-НДФЛ (или иной документ, подтверждающий факт пополнения бюджета);
    • выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость;
    • платёжные поручения или иные документы, подтверждающие факт передачи денег за жилое помещение;
    • копию свидетельство о браке и соглашение о договорённости супругов о распределении вычета (если недвижимость находится в долевой собственности супругов).

    Вычет предоставляется за период, не превышающий 3 года до момента приобретения недвижимости.

    Остаток переносится на будущие периоды.

    Пенсионер будет получать деньги в следующих размерах:

    • за 2018 год – 59260 руб.;
    • за 2018 год – 53040 руб.;
    • за 2018 год – 54600 руб.;
    • за 2013 год – 51480 руб.

    При этом нужно понимать, что у гражданина должен быть доход, облагаемый НДФЛ. Если же человек получает только государственную пенсию, то он не может рассчитывать на получение вычета.

    Льготы

    Стоит помнить, что НДФЛ облагаются все финансовые поступления гражданина. Поэтому исключение пенсии из категории доходов, с которых взимается налог, уже является льготой.

    Также пенсионерам предоставлен ряд налоговых послаблений:

    • не нужно платить налог на владение одним жилым помещением, гаражом (машиноместом); строениями, расположенными на участках, предоставленных для ведения ЛПХ, дачного хозяйства, ИЖС;
    • не облагаются налогом суммы оплаты медицинских расходов, которые производит наниматель в пользу бывших работников;
    • не уплачивается НДФЛ в отношении подарков и материальной помощи, поступающей от бывшего нанимателя;
    • освобождение от уплаты взносов в местные бюджеты.

    Налоги на транспорт и земельный участок

    Федеральное законодательство даёт возможность местным властям по своему усмотрению освобождать некоторые категории граждан от обязанности вносить в бюджет земельный налог и налог на транспорт.

    Соответствующие положения закреплены в статьях 356 и 387 НК РФ.

    В разных субъектах РФ рассматриваемый вопрос решается неодинаково. Так земельный налог в Москве регулируется законом № 74 от 24.11.2004 г.

    В соответствии с нормами указанного акта взносы не будут платить Герои РФ, кавалеры орденов славы и другие.

    Граждане, получающие государственные субсидии по возрасту, в льготную категорию не вошли.

    В Санкт-Петербурге действует местный закон № 617-105 от 23 ноября 2012 г.

    Документ освобождает получателей государственной субсидии по возрасту от платы за владение землёй, если площадь участка не превышает 2500 кв. м.

    Стоит отметить, что в декабре 2018 года Госдумой РФ был принят закон, освобождающий пенсионеров от платежа за землю в размере до 10 000 рублей. В 2018 году документ будет опубликован, и вступит в законную силу.

    Схожая ситуация с транспортным налогом.

    В Москве пенсионеры платят его в полном объеме. А, например, в Челябинской области указанные граждане перечисляют в бюджет по 1 рублю за лошадиную силу, если владеют машиной мощностью до 150 лошадиных сил. Такое положение установлено в законе № 114-ЗО от 28.11.2002 г.

    Удержания

    Из бюджетных выплат могут удерживаться суммы по решению судебных исполнителей. Так происходит по нескольким причинам:

    • гражданин не платит по долгам;
    • есть нотариально удостоверенное соглашение (например, об уплате алиментов);
    • ранее гражданину перечислили больше денег, чем ему полагалось по закону;
    • человек причинил ущерб другим лицам или их имуществу;
    • по иным обстоятельствам.

    В большинстве случаев удержание назначается по решению суда.

    Если гражданин признан должником и не может возместить ущерб сразу, делом займутся судебные приставы.

    Удержания не могут превышать половину обеспечения.

    Если дело касается причинения вреда здоровью человека, то удержания могут доходить до 70%.

    Как уменьшить сумму

    Гражданин имеет право обратиться в суд с просьбой снизить размер выплат.

    Основанием для этого может стать наличие на содержании нетрудоспособного иждивенца, низкий уровень доходов.

    Окончательное решение остаётся на усмотрение суда. При этом учитывается позиция кредитора, который получает деньги по исполнительному листу.

    Вопросы и ответы

    Существует ряд моментов в области налогообложения государственных пособий, особенно волнующих граждан.

    Облагается ли пенсия НДФЛ

    Государственные пособия по достижению определённого возраста или выслуги лет сегодня не подлежат налогообложению. Вся сумма достаётся гражданину целиком.

    Пенсия облагается НДФЛ, если денежные средства перечисляются, например, частной коммерческой организацией в рамках оказания материальной помощи бывшим работникам. Некоторые банки заключают договоры в пользу своих сотрудников, ушедших на пенсию по возрасту.

    Куда выгоднее перевести накопительную часть

    Сегодня действует целый ряд негосударственных пенсионных фондов.

    Каждая подобная организация ежегодно публикует отчётность.

    Уже несколько лет подряд первые строки занимают НПФ Сбербанка и Лукойл Гарант.

    Окончательное решение о переводе средств стоит принять после детального анализа отчётов организации.

    Законодательство

    Узнать больше подробностей можно из нескольких нормативных актов.

    • Главный – это НК РФ. В этом комплексном документе содержится исчерпывающая информация обо всех налогах и льготах для всех категорий населения.
    • Закон № 74-ФЗ от 07.05.1998 г. устанавливает правила работы НПФ. В акте содержаться требования к организациям, предъявляемые при их создании, правила использования взносов граждан и т.д.

    Источник: http://urpravo24.ru/oblagaetsja-li-pensija-ndfl/

    Вычитается ли подоходный налог с работающего пенсионера

    Ндфл с пенсии

    Более того, НДФЛ – это основной источник доходной части региональных бюджетов и местных бюджетов. Соответственно, освобождение от уплаты данного налога одной категории налогоплательщиков создает прецедент для подобных обращений от иных категорий налогоплательщиков.

    Это в свою очередь приведет к сокращению доходов региональных и местных бюджетов, большинство которых является дотационными. Вывод – работающие пенсионеры обязаны платить НДФЛ с доходов, полученных в виде оплаты труда.

    статьи! Пенсии Условия индексации пенсий гражданам, проживающим за рубежом Начиная с 2016 года, страховые пенсии работающих пенсионеров не подлежат индексации.

    Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

    Размер удержания также строго регулируется. В зависимости от основания, процентное соотношение долга к пенсии максимально может составлять:

    • 70% на удержание алиментов с пенсии, компенсации причиненного вреда здоровью, в том числе повлекшего смерть, возмещение ущерба, вызванного противоправными действиями;
    • 50% на удержание из пенсии по исполнительному листу;
    • 20% при начислении излишних сумм пенсионного обеспечения.

    Как уменьшить сумму удержания Размер удержания с пенсии может быть уменьшен, если:

    1. материальное положение пенсионера ухудшилось;
    2. пенсионер имеет необходимость оплаты медицинских услуг при проблемах со здоровьем.

    Для рассмотрения заявки о снижении размера вычета, пенсионеру необходимо обратиться в организацию, которая вычет инициировала (ПФР, суд, кредитная компания).

    Вычитается ли подоходный налог из зарплаты работающего пенсионера?

    Внимание По федеральным актам даются скидки на такие налоговые сборы, как:

    • транспортный налог;
    • налог на землю, земельные участки;
    • налог на имущество.

    Чтобы воспользоваться льготами, предназначенными на федеральном уровне, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подтвердить принадлежность к одной из льготных категорий и получить те или иные послабления в направлении налоговых сборов.

    Далее мы рассмотрим частные случаи налогообложения для пенсионеров, которые не входят в льготные категории и могут получить скидки и послабления лишь по региональным законодательным актам.

    Пенсионеры и налог на транспорт Транспортный налог находится в ведении местных административных властей, а потому и предоставление каких-либо льгот по данному направлению распределяется на местах.

    Платят ли налог работающие пенсионеры?

    Уважаемые посетители портала «Пенсионный эксперт»! Для быстрого решения ваших проблем и вопросов, рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

    • Для Москвы и Московской области: +7 499 703 14 65
    • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области: +7 812 309 54 03
    • Общероссийский бесплатный номер: +7 800 511 81 24

    Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

    • страховые пенсии;
    • государственные пенсии;
    • военные пенсии;
    • накопительные пенсии, находящиеся в государственных фондах;
    • социальные доплаты к пенсиям;
    • единовременные денежные выплаты или адресная поддержка пенсионеров.

    От необходимости уплаты НДФЛ освобождены все виды пенсионного обеспечения, назначаемого самому пенсионеру или его семье при утрате кормильца.

    Освобождение работающих пенсионеров от ндфл

    Это возможно, если деньги потрачены на такие направления:

    • покупка, либо строительство недвижимости (суммы, не превышающие двух миллионов рублей);
    • закупка медицинских препаратов и лекарств, необходимых пенсионеру (членам семьи) в размере не более ста двадцати тысяч рублей;
    • страхование в негосударственных учреждениях (не более ста двадцати тысяч рублей);
    • оплата обучения в образовательном учреждении (не более пятидесяти тысяч рублей);
    • выплата процентов по договорам ипотечного кредитования (не более трех миллионов рублей);
    • оплата курортно-санаторного лечения по направлению медицинских учреждений.

    Чтобы получить право на вычет, необходимо обратиться в налоговую службу в срок не позже трех лет с момента совершения деяния (сделки).

    Облагается ли пенсия подоходным налогом в 2018

    • 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
    • 3 млн. руб. по уплате процентов;
    • 1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

    Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

    Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

    Налоги с зарплаты пенсионера

    Должен ли облагаться доход пенсионеров НДФЛ? Минфин России разъяснил своим письмом № 03-04-05/14573 от 16 марта 2016 года вопрос уплаты налога на доходы физических лиц с доходов работающих пенсионеров.

    Сразу отметём возможность обложения данным налогом пенсий по государственному пенсионному обеспечению и трудовых пенсий, назначаемых в порядке, установленном действующим законодательством, социальных доплат к пенсиям, выплачиваемых в соответствии с законодательством России и законодательством субъектов РФ. Данные выплаты не облагаются НДФЛ в соответствии с п.

    2 ст. 217 Налогового кодекса РФ. Если говорить о доходах, получаемых работающими пенсионерами в виде оплаты труда, то обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства. Данная норма прописана в п. 1 ст. 3 Налогового кодекса России и ст. 57 Конституции РФ.

    Порядок уплаты подоходного налога с пенсий в рф

    За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске.

    Налог с пенсии С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян.
    Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада.

    Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции. Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно.

    Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения.

    Налог на пенсию

    • Облагается ли пенсия налогом, разъясняет статья 217 НК РФ.
    • С пенсии по страховому и государственному обеспечению подоходный налог не удерживается.
    • Работающие пенсионеры уплачивают НДФЛ только с заработной платы, что дает им право на получение различных налоговых вычетов.
    • Берется ли налог из накопительной пенсии, зависит от фонда, в котором она расположена.
    • Пенсионные выплаты, полученные по договорам с негосударственными пенсионными фондами, облагаются налогом по ставке 13%.
    • Удержания с пенсий в счет долгов, алиментов, излишне уплаченных сумм могут осуществляться по решению ответственных органов – судов или пенсионных фондов.
    • Размер удержания устанавливается индивидуально, однако не может составлять более 70% от общей суммы обеспечения.
    • Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам с пенсии Вопрос: Добрый день.

    Удерживается ли подоходный налог с работающих пенсионеров

    Важно НК РФ) при продаже или покупке недвижимого имущества: квартиры, земельного участка, строительство дома, ипотеку и за любые связанные расходы.

    • Профессиональные (ст. 221 НК РФ), связанные с ведением любой профессиональной деятельности, за которую был получен доход.
    • С зарплаты пенсионера уплачивается не только НДФЛ, но и взносы в Пенсионный Фонд в размере 22%. Это дает право на ежегодный перерасчет и повышение пенсии, который проводится 1 августа каждого года. Формула перерасчета: П = Пд + ИПК*СИПК П – размер пенсии после повышения; Пд – размер пенсии до перерасчета; ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов, полученных за год работы.

    Исчисляется в зависимости от заработной платы, но учитываются не более 3 ИПК. СИПК – стоимость ИПК на момент перерасчета. В 2017 году – 78,58 рубля, в 2018 – 81,49 рубля.

    Налог с работающих пенсионеров Работающие пенсионеры составляют особую группу, поскольку они получают доходы и по пенсионному обеспечению, и за счет заработной платы. Правила к этой группе применяются такие же:

    • получаемая пенсия относится к доходам, освобожденным от налогообложения;
    • заработная плата облагается НДФЛ по стандартной ставке – 13%.

    В связи с тем, что налоги в государственную казну регулярно отчисляются, трудоустроенные пенсионеры могут воспользоваться налоговыми вычетами любого вида:

    1. Стандартные (ст. 218 НК РФ) для инвалидов, ветеранов, чернобыльцев, а также родителей или опекунов детей.
    2. Социальные (ст. 219 НК РФ) за обучение, внесение пожертвований, медицинские услуги, взносы на накопительную пенсию.
    3. Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) при получении денежных средств от реализации ценных бумаг.
    4. Имущественные (ст.

    Источник: http://advocatus54.ru/vychitaetsya-li-podohodnyj-nalog-s-rabotayushhego-pensionera/

    Налог на пенсию

    Ндфл с пенсии

    Пенсия – это ежемесячные выплаты, служащие компенсацией утраченного дохода при наступлении пенсионного возраста, получении инвалидности или лишении кормильца.

    По своей сути пенсии являются доходом гражданина, но подоходный налог на пенсию не уплачивается. Статья 217 Налогового Кодекса устанавливает исключения, не подлежащие налогообложению:

    • страховые пенсии;
    • государственные пенсии;
    • военные пенсии;
    • накопительные пенсии, находящиеся в государственных фондах;
    • социальные доплаты к пенсиям;
    • единовременные денежные выплаты или адресная поддержка пенсионеров.

    От необходимости уплаты НДФЛ освобождены все виды пенсионного обеспечения, назначаемого самому пенсионеру или его семье при утрате кормильца.

    Налог с работающих пенсионеров

    Работающие пенсионеры составляют особую группу, поскольку они получают доходы и по пенсионному обеспечению, и за счет заработной платы.

    • Москва МО:
    • Санкт-Петербург и ЛО:
    • Общероссийский:

    Правила к этой группе применяются такие же:

    • получаемая пенсия относится к доходам, освобожденным от налогообложения;
    • заработная плата облагается НДФЛ по стандартной ставке – 13%.

    В связи с тем, что налоги в государственную казну регулярно отчисляются, трудоустроенные пенсионеры могут воспользоваться налоговыми вычетами любого вида:

    1. Стандартные (ст. 218 НК РФ) для инвалидов, ветеранов, чернобыльцев, а также родителей или опекунов детей.
    2. Социальные (ст. 219 НК РФ) за обучение, внесение пожертвований, медицинские услуги, взносы на накопительную пенсию.
    3. Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) при получении денежных средств от реализации ценных бумаг.
    4. Имущественные (ст. 220 НК РФ) при продаже или покупке недвижимого имущества: квартиры, земельного участка, строительство дома, ипотеку и за любые связанные расходы.
    5. Профессиональные (ст. 221 НК РФ), связанные с ведением любой профессиональной деятельности, за которую был получен доход.

    С зарплаты пенсионера уплачивается не только НДФЛ, но и взносы в Пенсионный Фонд в размере 22%. Это дает право на ежегодный перерасчет и повышение пенсии, который проводится 1 августа каждого года.  Формула перерасчета:

    П = Пд + ИПК*СИПК

    П – размер пенсии после повышения;

    Пд – размер пенсии до перерасчета;

    ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов, полученных за год работы. Исчисляется в зависимости от заработной платы, но учитываются не более 3 ИПК.

    СИПК – стоимость ИПК на момент перерасчета. В 2017 году – 78,58 рубля, в 2018 – 81,49 рубля.

    Налоги на пенсию в НПФ

    Исключением, при котором подоходный налог с пенсии будет уплачиваться, является заключение договора с негосударственными пенсионными фондами. При этом сами взносы в фонд налогообложению не подлежат.

    Законодательное регулирование вопроса осуществляется:

    • ст. 219.1 Налогового кодекса;
    • письмом Минфина от 08.10.12 г. №03-04-05/8-1158.

    Налог будет также удерживаться, если договор заключен между гражданином и НПФ в пользу третьего лица. При этом у пенсионера также появляется право на оформление налоговых вычетов при наличии оснований.

    После оформления основной пенсии и получении права на осуществление выплаты из НПФ, фонд будет обязан самостоятельно удержать с итоговой суммы НФДЛ и определить размер ежемесячной надбавки.

    Налоговые льготы для пенсионеров

    Пенсионеры, получающие обеспечение по любому из оснований, относятся к группе социально-незащищенного населения. В качестве одной из мер социальной поддержки им предоставляются налоговые льготы. Их перечень:

    • Транспортный. Льготы предоставляются на региональном уровне. Наиболее распространены ситуации, когда от налогообложения освобождены автомобили, специально переоборудованные для инвалидов или имеющие мощность не более 100-150 лошадиных сил.
    • Имущественный. Пенсионеры не уплачивают налог на один объект из каждой категории недвижимости, указанной в статье 407 НК РФ: квартира, дача, гараж и так далее. Важно, чтобы имущество находилось в собственности и не использовалось для ведения предпринимательства.
    • Земельный. Льгота также предоставляется региональным законодательством. Полное освобождение от уплаты не предусмотрено, но действует снижение ставки на 10 000 рублей для некоторых категорий пенсионеров: инвалидов, ветеранов ВОВ и боевых действий, Героев РФ И СССР, чернобыльцев.
    • Налоговый вычет. Положен только для работающих пенсионеров в видах, описанных выше.

    Налоговые льготы для пенсионеров носят заявительный характер. Для их получения пенсионеру необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу, подав ряд документов:

    1. паспорт;
    2. удостоверение пенсионера (справку о пенсии) – главный подтверждающий документ на льготу;
    3. документы, подтверждающие право собственности на недвижимое имущество или автомобиль.

    Удержания с пенсии

    Получение пенсии не является основанием отказа от исполнения долговых обязательств по соглашениям, исполнительным листам и иным документам. Удержания из пенсии могут осуществляться в следующих ситуациях:

    1. При начислении излишних сумм. Если пенсия была назначена в более высоком размере, чем положена, решением Пенсионного фонда могут быть назначены удержания до полного погашения переплаты.
    2. По решениям судов на основании исполнительных документов.
    3. По решениям судов на основании злоупотреблений пенсионера.
    4. На основании иных соглашений: алиментных, кредитных договоров.

    Размер удержания также строго регулируется. В зависимости от основания, процентное соотношение долга к пенсии максимально может составлять:

    • 70% на удержание алиментов с пенсии, компенсации причиненного вреда здоровью, в том числе повлекшего смерть, возмещение ущерба, вызванного противоправными действиями;
    • 50% на удержание из пенсии по исполнительному листу;
    • 20% при начислении излишних сумм пенсионного обеспечения.

    Как уменьшить сумму удержания

    Размер удержания с пенсии может быть уменьшен, если:

    1. материальное положение пенсионера ухудшилось;
    2. пенсионер имеет необходимость оплаты медицинских услуг при проблемах со здоровьем.

    Для рассмотрения заявки о снижении размера вычета, пенсионеру необходимо обратиться в организацию, которая вычет инициировала (ПФР, суд, кредитная компания). Как законно снизить проценты удержания из пенсии:

    • подать заявку на снижение удержаний;
    • предоставить обоснованность снижения (к примеру, заключение врача о необходимости дорогостоящих процедур).

    Пример по удержанию из пенсии

    Коммунальные платежи Петра Григорьевича составляют 3056 рублей, однако с февраля 2017 года их размер резко сократился до 1856 рублей. Значению этому пенсионер не придал и оплачивал счета суммой, указанной в извещении.

    В октябре 2017 года управляющая компания обнаружила ошибку и оповестила Петра Григорьевича о накопившейся задолженности за 7 месяцев, которую пенсионер уплачивать отказался.

    Тогда управляющая компания подала исковое заявление в суд о необходимости уплаты 8400 рублей долга.

    Суд вынес положительное решение и постановил удерживать 20% от пенсии до полного погашения.

    Пенсия Петра Григорьевича составляет 11278 рублей, значит, ежемесячно будет удержано:

    11278 * 20% = 2255,6 рубля

    На руки пенсионер будет получать 11278 — 2255 = 9023 рубля. Образовавшийся долг он выплатит за 4 месяца, после чего пенсия будет восстановлена в прежнем размере.

    Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам с пенсии

    Вопрос: Добрый день. Мне 28 лет, инвалид с детства 2 группы. Проживаю в двухкомнатной квартире со своим братом и его женой, они не работают, дома появляются редко.

    Поскольку мы оба являемся собственниками жилья, квартплату договорились платить поровну, свою часть я регулярно оплачиваю. В этом месяце с моей пенсии удержали 50% в счет уплаты долга моего брата.

    Скажите, что мне делать в этой ситуации? Вероника.

    Ответ: Здравствуйте, Вероника. В Вашей ситуации необходимо обращаться в суд с исковым заявлением о взыскании средств на оплату долга по коммунальным платежам с Вашего брата.

    Также необходимо обратиться к приставам, которые осуществили списание с заявлением об отмене списания пенсии.

    Приложите к обращению решение суда о взыскании задолженности с Вашего брата, а также квитанции, подтверждающие факт добросовестной оплаты ЖКХ Вами.

    Список законов

    • Статья 217 Налогового Кодекса
    • Статья 220 НК РФ

    • Москва МО:
    • Санкт-Петербург и ЛО:
    • Общероссийский:

    Источник: http://pensia-expert.ru/materialy/nalog-na-pensiyu/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.