+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Льготы по транспортному налогу нк рф

Содержание

Какие есть льготы по транспортному налогу в 2021 году

Льготы по транспортному налогу нк рф

Налог, выплачиваемый россиянами на имеющееся в их собственности движимое имущество, был введён в РФ в 2003 году. Согласно нормам действующего законодательства, все автовладельцы обязаны вносить в госбюджет определённую сумму в конкретные сроки.

Некоторые граждане имеют льготы по транспортному налогу. Причём автовладельцы определённых категорий освобождаются от уплаты этого фискального сбора. Попробуем разобраться, кто может воспользоваться такой привилегией и как её реализовать в 2021 году.

Что представляет собой ТН

Транспортный налог – это одна из разновидностей региональных налогов.

Направляются собранные средства на строительство новых и ремонт эксплуатируемых автомагистралей.

В нормативных документах чётко определяются ставки и порядок оплаты. Федеральным законодательством регламентируются:

  • объекты налогообложения – их перечень содержит статья 358 НК РФ;
  • величина налоговой базы (ст. 359 НК РФ);
  • длительность налогового периода (ст. 360 НК РФ).
  • лимиты ставок (ст. 361 НК РФ);
  • порядок расчета суммы сбора (ст. 362 НК РФ);

Как определяются льготы по ТН

Использование льгот по транспортному налогу позволит владельцам мощных автомобилей сэкономить приличную сумму. Но и для хозяина мотоколяски освобождение от налогообложения станет приятным бонусом.

Юридическая база

Основные положения, касающиеся уплаты данного фискального сбора, предусмотрены главой 28 Налогового кодекса РФ. Определение параметров ТН – прерогатива органов региональной власти.

 Собственно, чиновники органов местного самоуправления и вводят налоговые льготы по уплате транспортного налога, действующие в пределах определённой административно-территориальной единицы нашей страны.

Поэтому для выяснения региональных преференций необходимо внимательно изучить законы, принятые в конкретном субъекте РФ.

Из вышесказанного следует, что правовые нормы в регионах отличаются. Например, местные законы получили разные названия, они могут регулировать только ТН или комплекс обязательных сборов.

В ряде субъектов Федерации транспортный налог для льготников имеет статус отдельного закона, в то время как методика расчёта этого сбора является дополнительным нормативным документом.

Цель такого разделения понятна – ежегодные корректировки параметров ТН вносятся лишь в один правовой акт, в то время как основной закон остаётся без изменений.

По этой причине поиск необходимой информации, касающейся регионального налогообложения транспортных средств, вызывает трудности.

Впрочем, статья 356 НК РФ, в которой содержатся общие положения, однозначно указывает на правомерность таких действий местных властей. Официальный веб-ресурс ФНС всегда предоставляет только актуальные данные.

Также для получения разъяснений можно обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания.

Виды предоставляемых льгот по ТН

Здесь всё достаточно просто. Каждый регион может вводить особые условия по выплате этого сбора и для физических лиц, и для предприятий. В основном льготирование транспортного налога имеет социальную направленность. Соответствующие определённым требованиям лица могут рассчитывать на частичное или полное освобождение от выплаты налогового обременения.

Кто может претендовать

В ст. 358 НК РФ указываются ТС, владельцы которых освобождаются от налогообложения. Но региональные власти могут только уменьшить ставку фискального сбора. В большинстве регионов к тем, кто имеет право на льготы по транспортному налогу, относятся:

  • пенсионеры-владельцы легковых автомобилей, мощность двигателей которых не превышает 100 л. с., а также моторных лодок, мотоциклов с мощностью двигателя не более 50 л. с.;
  • один из родителей (попечителей, опекунов, усыновителей) ребёнка-инвалида до 18 лет при условии, что мощность двигателя машины не превышает 150 л. с.;
  • ИП и учреждения – если автомобиль оснащён ГБО.

Как правило, ставка ТН для данных категорий автовладельцев уменьшается на 50%.

В число граждан, кому предоставляются льготы по налогу на транспорт, предусматривающие оплату всего 25% от общероссийского тарифа, входят пенсионеры, проживающие в сельской местности, в собственности которых находятся самоходные транспортные средства, машины и механизмы на гусеничном и пневматическом ходу.

Выше приведены лишь наиболее распространённые льготы на ТС.

Но существует одно общее для всех регионов нашей страны правило, касающееся тех, кто пользуется льготами на транспортный налог, – особые условия по уплате данного фискального сбора предоставляются только на один автомобиль.

 При этом следует учесть, что по отношению к легковым машинам, расчёт суммы ТН для которых осуществляется с использованием повышающего коэффициента на роскошь, льготы не применяются.

В марте 2021 года была введена дополнительная льгота федерального уровня. Она позволяет уменьшить налог на большегрузы. Но её действие распространяется только на участников системы «Платон».

Кто освобождается от уплаты ТН

Хотя различия и существуют, категории граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога, в большинстве российских административно-территориальных единицах практически идентичны. Их перечень выглядит так:

  • ветераны ВОВ, узники фашистских лагерей, гетто, ветераны труда;
  • Герои СССР и РФ, лица, награждённые орденами Славы любой степени;
  • ветераны боевых действий;
  • пенсионеры в возрасте 55-60 лет (подробно вопрос льготирования граждан этой категории будет рассмотрен ниже);
  • к числу тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога в России, относятся лица, подвергшиеся радиоактивному облучению из-за аварии на Чернобыльской АЭС;
  • граждане, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также ликвидаторы аварийных ситуаций.

При соответствии требованиям, предъявляемых к имеющимся у данных лиц автомобилям, льгота предусматривает освобождение от уплаты ТН.

Льготы для инвалидов

Полномочиями устанавливать льготы по ТН для инвалидов наделены органы региональной власти. Обычно эта категория автовладельцев освобождается от уплаты данного сбора, если:

  • транспортное средство оснащено специальными узлами управления, предназначенными для людей с особыми потребностями;
  • машина мощностью, не превышающей 100 л. с., была приобретена при участии органов соцобеспечения. Кроме выдачи определённой суммы, эти госструктуры могут предоставить водителю с инвалидностью авто в пользование.

При этом важно учесть, что на автомобиль инвалида, переоснащённый самостоятельно из обычной машины, налог начисляется. Оплачивать сбор придётся по общим правилам. Кроме того, факт соответствия установленных механизмов должен быть указан в специальном документе на ТС.

Льготы для пенсионеров

Вопрос льготирования автовладельцев преклонного возраста тоже решают власти на местах. К числу тех, кто не платит транспортный налог, относятся пенсионеры-владельцы:

  • легковых машин с мощностью силового агрегата не более 100 л. с. при условии выдачи ТС органами социальной опеки;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для управления инвалидом;
  • мотоциклов мощностью не более 40 л. с.;
  • моторных лодок, мощность силового агрегата которых не превышает 5 л. с.;
  • вёсельных лодок.

Пенсионер также не уплачивает дорожный сбор, если он:

  • награжден орденом Славы III степени;
  • пострадал от ядерных испытаний;
  • ветеран ВОВ;
  • Герой СССР или РФ;
  • инвалид I или II группы.

Льготы ветеранам боевых действий

Преференции по уплате дорожного сбора устанавливаются и федеральным законодательством, и специальными законами субъектов РФ. В первом случае льготы обычно привязаны к техническим характеристикам ТС, в то время как региональными властями устанавливаются условия подобного налогообложения.

К сожалению, рассчитывать на льготы лица, имеющие статус ветерана боевых действий, могут не во всех субъектах РФ.

Более того, скидки на транспортный налог для граждан этой категории не предусмотрены примерно в половине административно-территориальных единиц нашей страны.

Органы региональной власти определяют порядок предоставления льготы, на какое количество машин, имеющихся в собственности заявителя, она распространяется, и круг автовладельцев, которым доступны особые условия по налогообложению.

Льготы по транспортному налогу ветеранам боевых действий могут быть выражены в следующих формах:

  1. Освобождение от уплаты налога независимо от мощности двигателя автомобиля налогоплательщика и количества зарегистрированных на его имя ТС (например, в Республике Адыгея).
  2. Освобождение от оплаты при отдельном либо одновременном соблюдении оговорок:
    • только для одного ТС (в большинстве субъектов РФ);
    • мощность, измеряемая в лошадиных силах, не превышает определённое значение (в Воронежской области, например, 120 л. с.).
  3. Налоговая ставка уменьшается, если мощность силового агрегата находится в пределах установленного диапазона:
    • на фиксированную величину. Ветераны боевых действий могут рассчитывать на уменьшение налоговой ставки в размере 10 рублей с каждой «лошади» под капотом, превышающей отметку 100 л. с. (но в общей сложности не более 150 л. с. – в Курской области);
    • на снижение в процентном отношении. Налог уменьшается на 50% на легковые машины мощностью, не превышающей 150 л. с. (в Кировской области).
  4. Ставка налога снижается без ограничений по отношению к техническим характеристикам машины (в Чеченской Республике – на 50%).

Льготы для многодетных семей

Сегодня в разных субъектах РФ подход к решению вопроса о предоставлении особых условий по оплате транспортного сбора родителям, воспитывающим не менее 3 несовершеннолетних детей, отличается.

Дело в том, что такой льготы на федеральном уровне не существует, поэтому налог на машину для многодетных семей остаётся в ведении местных властей. В одних регионах его оставили без изменений, в других – уменьшили, а в каких-то вообще отменили.

Кроме того, в некоторых субъектах РФ льгота на ТН предоставляется лишь семьям, получившим статус малоимущих или воспитывающим более 3 детей.

Физлица оплачивают транспортный сбор после получения из налоговой службы соответствующего уведомления. При этом следует знать, что сотрудники фискального органа не включают льготы многодетным семьям автоматически – оформлять более лояльные условия оплаты ТН необходимо самостоятельно.

Существуют общие правила освобождения многодетных семей от уплаты данного сбора. В частности, получить льготу можно на одну легковую машину, причём мощность её двигателя не должна превышать 150 л. с. На другие виды ТС – снегоходы и моторные лодки – освобождение от оплаты ТН не распространяется.

Приведём особые условия оплаты дорожного сбора, действующие в некоторых регионах РФ.

Например, в Санкт-Петербурге рассчитывать на льготы на транспортный налог многодетным семьям могут граждане, воспитывающие не менее 4 несовершеннолетних детей.

Освобождаются от такого налогового бремени многодетные семьи, проживающие в Нижегородской и Ростовской областях. Скидка 50% предоставляется многодетным родителям Краснодарского края, Алтая и Татарстана.

Льготы чернобыльцам

Источник: https://1avtoyurist.ru/oformlenie/nalogi/lgoty-po-transportnomu-nalogu.html

Льготы по транспортному налогу: Необходимые документы и оформление

Льготы по транспортному налогу нк рф

В России право собственности на транспортные средства предполагает  обязанности по  уплате транспортного налога. Ст.357 НК РФ определяет перечень плательщиков этого налога.

При уклонении от своевременной уплаты владелец авто может привлекаться к ответственности. Существуют льготные категории лиц, освобождаемые от уплаты этого вида взноса.

Кто и как может воспользоваться льготами по транспортному налогу определяется на региональном уровне.

Что такое льготы по транспортному налогу

Транспортный налог – взнос собственника автомобиля в казну государства, за его использование. Порядок уплаты сбора регламентирует  гл. 28 НК. Он относится к категории региональных.

Оплачивать взнос должны граждане, на чьё имя зарегистрированы средства передвижения, признанные объектом налогообложения.

Налогообложению подлежат следующие объекты, согласно ст.  358 НК:

  • машины;
  • мотоциклы;
  • самоходные машины;
  • механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • водные средства;
  • снегоходы;
  • воздушный транспорт.

Физическим лицам сумма обязательная к оплате транспортного налога приходит в  уведомлении по почте Предприятия рассчитывают размер взноса самостоятельно по специальной формуле.

Порядок оплаты

Согласно общим правилам налог на автомобиль уплачивается не позже 1 декабря года, текущего за прошедшим периодом. Оплата производится после получения уведомления об обязанности оплатить налог. Если оно не поступило, рекомендуется запросить информацию в инспекции. Когда есть личный кабинет на сайте ИФНС (www.nalog.ru), сумму подлежащего оплате налога всегда можно увидеть онлайн.

Осуществить взнос в бюджет можно несколькими способами:

  1. через оператора банка;
  2. воспользовавшись терминалом;
  3. с помощью портала Гос услуг (www.gosuslugi.ru);
  4. почтой.

Законодательством установлены федеральные льготы по транспортному налогу. Также есть региональные привилегии, которые утверждены региональными властями. Узнать о том, кто пользуется ими, можно в  территориальном отделении ФМС по месту регистрации. Преференции позволяют сэкономить 50%, а иногда и всю сумму налога.

Льготы федерального уровня

Федеральные привилегии утверждены ст. № 358 НК. Здесь описывается транспорт, с которого не уплачивается транспортный налог. Льготы полагаются владельцам:

  • лодок на вёслах;
  • автомобилей, оборудованных для инвалидов с мощностью не больше 100 л. с;
  • рыболовных судов;
  • судов организаций перевозящих грузы и людей;
  • сельскохозяйственных средств;
  • транспорта органов исполнительной власти;
  • машин в угоне и розыске;
  • воздушного транспорта медицинских организаций.

Дополнительно ст. 361. 1 НК освобождает от уплаты взноса автомобильные средства разрешенной массой свыше двенадцати тонн, зарегистрированные в специальном реестре.

Также местные власти вправе устанавливать льготы на уплату транспортного налога для региона путем утверждения  региональных нормативных актов.

Кто вправе претендовать на льготы

Региональные льготы по налогу на автомобиль утверждаются во всех областях властями самостоятельно, так как взнос носит именно региональный характер. Узнать, есть ли льготы можно, запросив информацию в налоговом органе по месту прописки.

Оформить льготу на автоналог вправе многие категории лиц. Для каждой из них устанавливается индивидуальный размер и условия.

На региональные льготы вправе претендовать:

  • пенсионеры и инвалиды 1 группы и все участники боевых действий, если мощность двигателя не превышает 150 лошадиных сил;
  • многодетные родители;
  • лица, награжденные орденами;
  •   супруги военных, погибших во время несения службы;
  •   владельцы малолитражек;
  • испытатели, ликвидаторы и работники, служащие в зоне ЧАС;
  • предприятия, деятельность которых направлена на поддержку социально незащищенной категории лиц.

Данный список остается открытым. Категории граждан могут расширяться в зависимости от области действия. Списки льготников ежегодно обновляются региональными властями.

Пенсионеры – в большей степени пользуются такой привилегией. Размеры налога зависят от страны изготовителя машины, года ее выпуска и населенного пункта проживания.

Еще одна льготная категория – многодетные семьи. Чтобы семья пользовалась льготой, авто в собственности не должно превышать 150 лошадиных сил. Преференция действует, пока официальный статус многодетной семьи актуален.

Освобождения от уплаты налога можно добиться только на одну единицу автомобильного средства. Если в семье две машины, действовать она будет только на одну из них.

Важно!

Нельзя передать льготу по доверенности. К примеру, если у собственника машины отец ветеран ВОВ, привилегия не положена. Оформить льготу вправе только сам ветеран относительно собственного авто.

Какие нужны документы

Список документации на оформление льготы по уплате налога зависит от обратившегося лица.

Пенсионер должен предоставить ИФНС для оформления льготы на транспортный налог:

  1. заявление;
  2. пенсионное удостоверение;
  3. паспорт;
  4. если присутствует инвалидность – соответствующее удостоверение;
  5. документы на машину ( ПТС/СТС).

Многодетные родители должны предоставить:

  1. заявление;
  2. документ на транспортное средство ( ПТС/СТС).;
  3. паспорт;
  4. свидетельства о рождении детей;
  5. иногда запрашивают справку, подтверждающую статус малоимущих лиц.

В отдельных случаях могут понадобиться дополнительные документы:

  • справка об инвалидности;
  • военный билет;
  • документ, свидетельствующий о потере кормильца;
  • удостоверение Чернобыльца.

Точный список  документации рекомендуется уточнить в ФНС по месту регистрации.

Все бумаги предоставляются совместно с ксерокопиями. Заверять их нет необходимости, это сделает инспектор налоговой службы. Перед походом инспекцию рекомендуется проверить правильность заполнения всех документов. Это поможет избежать дополнительной траты времени.

Подать документы желательно до получения уведомления об уплате налога. В противном случае, необходимо обратиться в инспекцию для проведения перерасчёта.

Оформление льготы

Для  оформления льготы по транспортному налогу,  нужно обратиться в налоговый орган по месту регистрации. Здесь заполняется заявление, ошибки и исправления в нем недопустимы. При возникновении трудностей с самостоятельным заполнением форму можно обратиться за помощью специалиста.

Льготы предоставляются с момента принятия полного пакета документации специалистом инспекции.

Форму заявления обычно можно получить непосредственно в отделении  ФНС, документ должен включать обязательную информацию:

  • в правом верхнем углу обозначается наименование органа, должность и Ф. И. О. специалиста, которому подается заявление;
  • чуть ниже указывается Ф.И.О. и дата рождения заявителя, а также ИНН;
  • номер телефона заявителя;
  • данные паспорта;
  • ссылка на законодательный акт, на основании которого предоставляется льгота;
  • полная информация об автомобиле: дата регистрации, мощность, марка и т.п.;
  • указание на требование предоставить льготу;
  • список приложенной документации.

Под текстом  заявления указывается дата и подпись плательщика.

Как получить льготу на транспортное средство

  • Лично явиться в инспекцию с требуемым пакетом документации и сдать её специалисту. Можно сделать это через представителя, но дополнительно потребуется нотариальная доверенность.
  • Отправить пакет бумаг почтой. Тогда ксерокопии предварительно придется заверить. Не обязательно посещать нотариус, достаточно на каждом листе поставить подпись, дату и фразу «копия верна». Отправляют подобную документацию письмом с уведомлением. Обязательно вложить опись со списком бумаг. Второй экземпляр описи остается на руках, так же вернется уведомление о доставке. Эти документы могут служить доказательством отправки письма, в случае судебного разбирательства.

Интересная информация:  Льготы пенсионерам по земельному налогу

В личном кабинете Гос услуг дополнительно придется пройти процедуру подтверждения. Она бесплатная, но требует некоторого времени. На почту приходит письмо с кодом, который необходимо ввести для подтверждения данных.

Зарегистрировать личный кабинет на сайте ИФНС помогут специалисты инспекции. Для этого требуется обратиться к ним с паспортом. Они выдадут логин и пароль, которые потом нужно сменить.

Как оформить льготу, заявитель решает самостоятельно. Оптимальным решением считается личное обращение, так как при обнаружении недочетов их можно исправить на месте. Соответственно, оформление не занимает много времени. Если отправлять документы почтой, процедура затягивается: пока отправление дойдет, потом  документы проверят и отправят назад. На эти процедуры уйдет немало времени.

Важно!

Рассмотрение документации происходит на протяжении десяти дней, после чего заявителю приходит уведомление о предоставлении привилегии.

Что делать, когда отказали в получении льготы по транспортному налогу

Порою, налоговая инспекция отказывает в предоставлении налоговой льготы транспортного налога. Если человек уверен, что послабления ему положены, он может предпринять следующие меры:

  • Обратиться в высший налоговый орган по иерархии с письменной жалобой по ст. 140 НК РФ.  При подаче  в территориальное отделение она будет в течение 3 дней передана работникам вышестоящей инспекции.
  • Если ответ получен отрицательный либо вообще не получен, нужно обращаться в суд. Поэтому, все обращения и ответы инспекции придется приложить к исковому заявлению.

Итак, перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу, устанавливают региональные власти. Ст. 358 НК РФ определяет транспортные средства, исколоченные из налоговой базы.

Источник: https://lgotoved.ru/lgoty/lgoty-po-transportnomu-nalogu

Льготы по транспортному налогу – кому положены и как получить

Льготы по транспортному налогу нк рф

За каждую транспортную единицу имущества требуется производить налоговые отчисления. Вносить их полагается собственнику средства передвижения.

Некоторым группам населения, обладающим особым статусом, как на общероссийском, так и на уровне местной власти предоставляются скидки по налогу на транспорт.

Для регистрации и предоставления льготы достаточно оставить в любом отделении налоговой инспекции заявление и приложить к нему доказательство льготного права в виде специального документа.

Льготы по транспортному налогу

Что представляет транспортный налог?

Транспортный налог – сбор средств в бюджет местной власти, производимый с обладателей транспорта. Взятые с плательщиков налоговые суммы поступают на ремонт, эксплуатацию и реконструкцию автодорог. Несмотря на то, что деньги перечисляются в местные бюджетные органы, федеральная власть также принимают участие в некоторых направлениях, связанных с транспортным налогообложением:

  • определяются объекты, с которых производятся отчисления в казну бюджета;
  • указывается методика определения налоговой базы;
  • устанавливается периодичность взимания налога;
  • указываются предельные значения налоговых ставок.

К юрисдикции властей местного уровня относятся следующие функции:

  • установление времени оплаты и
  • определение скидок по транспортному налогу.

Размер ставки транспортного налога в Москве

Предметами транспортного сбора по 358 статье НК РФ являются:

  • автобусы;
  • катера и моторные лодки;
  • автомобили;
  • теплоходы;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • тракторы;
  • мотосани;
  • самолеты;
  • вертолеты;
  • парусные суда, в том числе яхты;
  • снегоходы.

Статья 358. Объект налогообложения

Тарифы по определению величины налогового сбора на транспорт зависят от двух составляющих:

1.Мощность или количество лошадиных сил используется для легкого и грузового видов транспорта:

  • реактивная тяга — для воздушного транспорта, имеющего реактивный двигатель;
  • единица транспорта — для всех водных и воздушных средств;
  • тоннаж — для буксиров на воде.

2. Категории транспорта.

Кто оплачивает транспортный налог

По статье 357 НК РФ к плательщикам транспортного налогового сбора причисляются все граждане, имеющие в своем распоряжении какой-либо вид транспорта. Даже если автомобиль длительное время находится в ремонте или разобран на запчасти, но при этом он стоит на учете в ГИБДД, его владельцу придется ежегодно вносить за него плату.

Статья 357. Налогоплательщики

При сдаче автомобиля в аренду обязанность по внесению налогового отчисления лежит также на его хозяине. При передаче транспорта в лизинг ситуация по внесению налога будет зависеть от условий, прописанных в заключенном договоре.

Если собственник автомобиля за год менялся несколько раз, то оплачивать налоговый сбор на транспортное средство должен каждый из владельцев. При этом в расчет идет полное количество месяцев, когда собственник владел автомобилем. При смене хотя бы 2-х владельцев за 1 средство транспорта начисляется налог за 13 месяцев.

Не оплачивают налог на транспорт FIFA, а также национальные футбольные ассоциации.

Как оформить льготу по транспортному налогу

Некоторые категории населения имеют право на скидку при расчете налоговых отчислений за транспорт.

Для обретения льготы следует подать заявление с указанием причины, по которой конкретному гражданину должна быть предоставлена скидка. Бланк заявления имеется в отделении любой налоговой.

Его также можно скачать на официальном сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/5686398/. Или скачать пройдя по данной ссылке.

Кто платит транспортный налог

Заявительная форма предоставляется на 4-х страницах. 1-ая заполняется в обязательном порядке. Далее для оформления льготы по налоговому отчислению за транспортное средство требуется внести записи во 2-ой лист, 3-ий и 4-ый листы оформляются только, если потребуется получить скидку по налогу на землю или имуществу.

Важно! Льгота предоставляется только на один автомобиль тому гражданину, который обладает правом на преференции.

При заполнении заявления требуется указать:

  • основные сведения владельца автомобиля;
  • вид, марку и госномер машины;
  • срок действия льготы;
  • льготный документ и его основные данные: дата выдачи, серия и номер.

Каждая льгота имеет свой код, который утвержден в Приказе МНС № БГ-3-21/724 от 29/12/2003 года (пункт 6.2).

Код льготы Наименование льготы Основание
20210Льготы, прописанные в законах субъектов РФ, в т.ч.Статья 356 НК РФ
20210В виде полной отмены оплаты налогового отчисленияСтатья 356 НК РФ
20220В виде понижения суммы отчисленийСтатья 356 НК РФ
20230В виде снижения ставкиСтатья 356 НК РФ
30200Льготы, предлагаемые по международному договоруСтатья 7 НК РФ

Транспортные средства которые не облагаются транспортным налогом

Заявить на предоставление льготы можно в течение 3-х лет с момента получения такого права. Все переплаченные суммы за предыдущие периоды будут возвращены или направлены в зачет погашения последующих платежей.

Помимо заявления для получения льготы по налоговым отчислениям на машину требуется приложить копии установленных законодательством бумаг:

  • ИНН владельца;
  • ПТС автомобиля;
  • документ или справка, свидетельствующие о праве владения автомобилем;
  • документ, подтверждающий льготу: пенсионное удостоверение, справка об инвалидности.

Федеральная льгота

Согласно 358 статье НК РФ не выплачивают полностью налог следующие категории владельцев транспорта:

  • хозяева лодок, движение которых осуществляется с помощью весел;
  • владельцы судов, занимающихся промысловой деятельностью;
  • собственники сельхозтехники;
  • владельцы транспорта, который был угнан;
  • лица с инвалидностью, чье транспортное средство переоборудовано под их нужды;
  • бизнесмены, занимающиеся пассажирскими перевозками.

Если гражданин считается хозяином нескольких средств транспорта, то налоговая скидка распространяется только на те отчисления в бюджет, которые имеют документальное подтверждение этого.

Региональные льготы

К категориям лиц, полностью освобожденных от отчислений налоговых сборов в Москве, относятся:

  • Герои РФ и Советского Союза;
  • все, кто принимал участие в боевых действий, в том числе в Великой Отечественной войне;
  • узники концлагерей;
  • лица с инвалидностью, подтвержденной справками I и II групп;
  • отец или мать из семьи, где воспитываются 3 и более детей;
  • собственники транспорта с мощностью, имеющей ограничение до 70 л.с.;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии;
  • участники испытаний ядерного и термоядерного оружия.

Важно! Льготы не предполагаются для воздушного и водного транспорта, мотосаней и снегоходов.

Установка транспортного налога

Порядок и сроки оплаты налога на автомобиль

Временным интервалом для транспортного сбора в налоговую инспекцию является календарный год. С 2021 года определены новые сроки его оплаты. Теперь обязанностью каждого хозяина машины является внесение отчисления в местный бюджет до 1 декабря года, идущего за истекшим налоговым сроком. Например, за 2021 год налог на автомобиль следует заплатить до 01/12/2021 года

Ежегодно на каждое зарегистрированное средство в ГИБДД его хозяину присылается уведомление с рассчитанной суммой транспортного налога. Оно должно поступить не менее, чем за месяц до срока оплаты. При наличии такого документа владелец автомобиля в установленный законом временной интервал должен внести требуемую сумму по указанным в уведомлении реквизитам. Провести операцию оплаты можно:

  • в любом отделении банка;
  • в банкомате;
  • через интернет на сайте ФНС в разделе «Заплати налоги».

Формула расчета транспортного налога

После внесения платежа квитанцию следует сохранять.

Льготы по транспортному налогу для юридических лиц

Юридические лица, имеющие на своем балансе транспорт, обязаны выплачивать за каждое из них налоговый сбор. В отличии от физических лиц пересылка уведомлений для организаций с готовой расчетной цифрой к оплате не предусмотрена.

Расчет налогового сбора производится непосредственно на предприятии. Разнятся и сроки оплаты транспортного налога юридических лиц от физических. Организация должна оплатить транспортный сбор до 1 февраля того года, который идет за отчетным.

Например, налог за 2021 год предприятие должно самостоятельно рассчитать и оплатить до 1 февраля 2021 года.

Не только граждане имеют налоговые скидки на транспортное средство. Для некоторых организаций также установлены преференции, если они занимаются следующими видами деятельности:

  • перевозка пассажиров городским транспортом;
  • представители особых экономических зон;
  • предприятия дорожного хозяйства;
  • детские дома;
  • организации, предлагающие ритуальные услуги;
  • медицинские учреждения;
  • образовательные учреждения;
  • автомобили, используемые в организации, с мощностью менее 70 л.с.

Как юридическому лицу оплатить транспортный налог

Организация имеет право оформить вычет для уменьшения налогового сбора на автомобиль массой свыше 12 тонн. Сумма уменьшения берется из размера платы за возмещение вреда автодорогам.

Важно! В отличии от физических лиц организации обязаны ежегодно указывать в предоставляемых в налоговую инспекцию расчетах, которые они производят самостоятельно, основания для предоставления льготы.

Льготы для пенсионеров

Власти в каждом регионе принимают решение о предоставлении или нет льгот на транспортный налог для пенсионеров. Имеются разные условия получения льготной скидки:

  • полное освобождение от налога, но только на 1 автомобиль;
  • частичная скидка в виде 20%-50%;
  • скидка для автомобилей отечественного производства;
  • льгота для транспортных средств до определенной мощности.

Особенности оформления транспортного налога для пенсионеров

Для московских пенсионеров, если они не являются ветеранами боевых действий или инвалидами, льгота не предусматривается.

Для пожилых людей Санкт-Петербурга имеется полное освобождение от налога, если автомобиль отечественного производства и его мощность менее 150 л.с. Пенсионеры Кировской области платят только 50% за транспорт с мощностью до 150 л.с.

Красноярский край освободил от полной оплаты налога своих граждан пенсионного возраста, если мощность автомобиля менее 100 л.с.

Отказ от предоставления льготы

Отказ от предоставления скидки на автомобиль в налоговом органе происходит в следующих ситуациях:

  1. Льготы предоставляются в том ГИБДД, где проходил регистрацию автомобиль. Если гражданин проживает в другой местности, где он подходит под категорию льготника, а там, где автомобиль поставлен на учет, такой льготы нет, то он не имеет право на нее претендовать.
  2. Если хозяин машины предоставил не полный пакет требуемых документов;
  3. Количество лошадиных сил не соответствует заявленным в списке льгот.

Кроме того, владелец транспортного средства может сам отказаться от предоставления ему налоговой скидки. Для этого в ФНС передается заявление с указанием периода, на который скидка отменятся. Если срок в заявлении указан не будет, то льгота отменяется навсегда.

Расчет налоговой льготы

Способ определения налоговой суммы прописан в 362 статье НК РФ. Вычисление осуществляется по формуле:

Снал = Сн * Мтс * Км/12 * Кп,

где Снал – транспортный налог;

Сн – налоговая ставка;

Мтс – величина мощности средства передвижения;

Км – месяцы владения машиной;

Кп – показатель повышения налога, который для дешевых машин с ценой до 3 млн. рублей считается равным 1.

Налоговая ставка применяется в соответствии с 361 статьей НК РФ и принятыми показателями на местном уровне, которые отклоняются от федеральных не более 10-кратного размера. Мощность берется из ПТС и измеряется в л.с. Коэффициент повышения берется из данных 362 статьи НК РФ. Его составляющими являются цена и год выпуска машины.

Порядок расчета транспортного налога

Повышающий коэффициент представлен в таблице.

Стоимость Год выпуска Коэффициент
От 3000000₽ до 5000000₽До 3-х лет1,1
От 5000000₽ до 10000000₽До 5 лет2
От 10000000₽ до 15000000₽До 10 лет3
Свыше 15 млн.₽До 20 лет3

Пример 1. Мощность автомобиля, взятая из ПТС, равна 140 л.с. Его собственник владеет им около 8 месяцев. Покупная цена транспортного средства не превышает 3 млн. рублей.

Снал = 140 л.с. * 3,5₽ * (8 мес./12 мес.) = 326,67₽

Сроки уплаты дорожного налога

При рассмотрении данного примера с учетом, что его место регистрации находится в Москве, применяются ставки данного региона. Налоговый сбор равен:

Снал = 140 л.с. * 35₽ * (8 мес./12 мес.) = 3266,67₽

Пример 2. Автомобильная мощность составляет 210 л.с. Стоимость равна 4500000₽. Хозяин транспортного средства приобрел его год назад.

Снал = 210 л.с. * 7,5₽ * 1,1 = 1732,5 ₽

Любой собственник автомобиля в соответствии с НК РФ обязан вносить налоговый сбор за транспорт, который идет на развитие и ремонт автомобильных трасс. Зачисляется такой налог в бюджет региона.

Некоторым слоям населения, а также организациям даются определенные скидки при оплате налога. Они могут быть частичными, когда устанавливается процентное отношение к полному сбору. Льготы могут начисляться от уменьшенной налоговой ставки.

Также регионы могут полностью освободить некоторые категории от внесения налогового сбора за транспорт в местный бюджет.

Источник: https://law-world.ru/lgoty/lgoty-po-transportnomu-nalogu.html

Кому предоставляется льгота по транспортному налогу?

Льготы по транспортному налогу нк рф

Налог за пользование движимым имуществом действует в России с 2003 г.

Его обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, но люди с особым статусом имеют определенные льготы.

Они устанавливаются как на федеральном уровне, так и региональными властями.

Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог и кто полностью освобождается от его уплаты.

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.

Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:

  • лодок на веслах;
  • легковых авто, оборудованных для инвалидов;
  • судов, используемых для ловли рыбы;
  • кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
  • сельскохозяйственной техники;
  • транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
  • авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.

Категории лиц, которым положены льготы

Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2021 году на федеральном уровне:

  • участники военных действий в период ВОВ;
  • герои СССР и России;
  • лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
  • инвалиды и ветераны ВОВ;
  • инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
  • законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды 2 группы;
  • владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
  • один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
  • люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
  • ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу действуют не по всей России. В некоторых регионах субсидия существенно урезана, а в других – полностью отменена.

Региональные льготы

Предельный размер налога и состав плательщиков устанавливает Госдума, а власти регионов вправе вводить дополнительные льготы и определять ставки субсидий на местах. Поэтому в двух соседних областях размер сборов может существенно отличаться.

Преференции, которые распространяются на определенную категорию автовладельцев в одной части страны, не обязательно действуют в другой.

Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать наименование налога, интересующий регион и налоговый период.

В ответ на запрос сервис предоставит сведения о законе, в котором содержатся сведения о льготах.

С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается. Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:

  • слабомощных (до 5 л. с.) и весельных лодок;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для нужд инвалидов;
  • машин мощностью не более 100 л. с., полученных от соцслужб;
  • промысловых судов;
  • буровых установок, плавучих и стационарных платформ;
  • пассажирских судов, принадлежащих ИП (налог с индивидуального предпринимателя не взимается, если пассажирские перевозки – основной вид его деятельности);
  • судов, которые зарегистрированы в международных реестрах;
  • комбайнов, тракторов, спецтехники, используемой в сельском хозяйстве;
  • самолетов и вертолетов санитарных и медицинских служб;
  • автомобилей, которые числятся в угоне.

Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.

Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.

Для многодетных семей

Федеральный закон предусматривает льготы для многодетных семей по транспортному налогу. Решение об их предоставлении выносят власти конкретного региона.

Статус многодетной присваивается семье, в которой более трех детей до 18 лет (или 23 лет, если они учатся на дневном отделении).

Оформить соцподдержку может только один родитель.

Он самостоятельно может выбрать транспортное средство, подпадающее под льготы.

Это может быть легковой автомобиль мощностью до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер.

Если многодетный родитель в одиночку воспитывает 3 и более детей, обычно его полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Льготы для ветеранов труда

Субсидии на оплату налога на транспортное средство выделяются и ветеранам труда.

Эта категория граждан не указана в федеральных законах, но многие регионы России все же выделяют соцподдержку своим труженикам: тем, кто начал работать в возрасте до 18 лет в годы ВОВ, а также имеющим медали и ордена.

Для ветеранов боевых действий

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу имеют определенные ограничения.

Так, в Москве действует полное освобождение от его уплаты, но лишь за одно транспортное средство.

В большинстве случаев под действие соцподдержки подпадают лишь старые машины, выпущенные до 1991 г., мощность которых не превышает 200 л. с.

Льготы ветеранам военной службы распространяются также на плавательные средства малой мощности.

Пользоваться субсидиями могут и их вдовы, если они не вышли снова замуж.

Для чернобыльцев

Сейчас в большинстве регионов России чернобыльцы не должны оплачивать транспортный налог.

В эту категорию лиц входят не только ликвидаторы последствий аварии и люди, здоровью которых был нанесен серьезный ущерб в связи с пребыванием в зараженной местности. Сюда закон причисляет и лиц, работавших в зоне отчуждения уже после ликвидации аварии.

Такие налоговые преференции получают не все чернобыльцы. В Белгородской, Рязанской и некоторых других областях для них не действует никаких поблажек. В Карелии чернобыльцы должны оплачивать 50% налога на транспортное средство.

Для оформления льготы человек должен предоставить в налоговую инспекцию паспорт и документ о назначении льготы. Она предоставляется только по одному выбранному человеком основанию.

Подать документы можно в течение 3 лет с момента приобретения права на льготу. Вся сумма переплаты может быть направлена в счет погашения следующих платежей либо возвращена по письменному заявлению.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/kto-imeet-lgoty-na-transportnyj-nalog/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.