+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие отчеты сдают по усн

Содержание

Отчетность ООО на УСН в 2018 году (таблица, сроки сдачи, какую отчетность сдавать, отчетность ИП, нулевая отчетность)

Какие отчеты сдают по усн

Актуальная таблица и сроки сдачи – все про отчетность ООО на УСН в 2018 году: справочники, действующие бланки, заполненные образцы, онлайн-сервисы, проверка отчетности – в статье бесплатно.

Программа “БухСофт” автоматически подготовит всю отчетность по УСН на актуальных бланках и с учетом всех изменений законодательства. Попробуйте бесплатно:

Декларация по УСН онлайн

УСН-отчетность в 2018 году

Действующий бланк УСН-отчетности 2018 установлен приказом от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Его применяют с отчета за 2016 год. Образец заполнения этой формы для «доходной» УСН представлен в окне ниже, его можно бесплатно скачать.

Образец заполнения декларации для «доходно-расходной» УСН представлен в окне ниже. Его также можно скачать.

Какую отчетность сдают ООО на УСН в 2018 году

Отчетность ООО на УСН в 2018 году сдает за периоды менее года и за весь год. Сроки годовых отчетов различаются для фирм и для предпринимателей. Подробнее обо всех сроках читайте в таблице 1. 

Таблица 1.Отчетность по УСН в 2018 году: что и когда сдавать

Платеж, за который отчитыватьсяКакие отчеты нужно сдавать ООО на УСН в 2018 году (“упрощенка”)Крайние даты, чтобы отчитаться
По общему правилуОтчеты по УСН в 2018 году для ООО (сроки с учетом переносов)
Налог при УСНДекларация фирмы за 2017г.К 31-му марта 2018г.2-е апреля
Декларация фирмы за периоды в 2018г.Заполнить онлайнК 25-му дню месяца после истекшего периода25-е апреля25-е июля25-е октября
 Декларация ИП за 2017г.К 30-му апреля 2018г.3-е мая
Декларация ИП за периоды в 2018 г.К 25-му дню месяца после истекшего периода25-е апреля25-е июля25-е октября

Программа БухСофт автоматически протестирует заполненную декларацию по УСН на наличие ошибок и неточностей. Попробуйте бесплатно

Проверить УСН-декларацию

Отчетность при УСН в 2018 году для ООО: календарь бухгалтера, таблица

Помимо деклараций по УСН, «упрощенцы» отчитываются по иным налогам (НДС, прибыльному, имущественному, транспортному и т.д.), если у ООО в истекшем периоде был объект налогообложения.

Если у «упрощенца» есть наемные сотрудники, то приходится дополнительно отчитываться по НДФЛ и взносам – в налоговую инспекцию, по взносам «на травматизм» – в Фонд соцстраха, а также направлять персоницифированные отчеты в ПФР.

Подробнее о том, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2018 году, читайте в таблице 2. 

Воспользуйтесь программой БухСофт, чтобы заполнить любую указанную в таблице 2 отчетную форму. Попробуйте бесплатно

Подготовить отчетность онлайн

Таблица 2. Отчетность при УСН в 2018 году для ООО: календарь бухгалтера, таблица

Платеж, за который отчитыватьсяКакие отчеты сдает ООО на УСН в 2018 годуКрайние даты, чтобы отчитаться
По общему правилуВ 2018г. с учетом переносов
Бухгалтерская отчетность
Полная бухотчетность за 2017г.К 31-му марта 2018г.2-е апреля 2018г.
Полная бухотчетность за 2018г.К 31-му марта 2019г.1-е апреля 2019г.
Упрощенная бухотчетность за 2017г.К 31-му марта 2018г.2-е апреля 2018г.
Упрощенная бухотчетность за 2018г.К 31-му марта 2019г.1-е апреля 2019г.
Отчетность по вознаграждениям физлицам в налоговую инспекцию
Обязательные взносы на пенсионное, медицинское страхование и социальное по нетрудоспособности и материнствуРасчет по взносам за 2017г.К 30-му дню месяца после истекшего периода30-го января
Расчет по взносам в 2018г.Подготовить расчет онлайн3-го мая30-го июля30-го октября
Расчет по взносам за 2018г.30-го января 2019г.
НДФЛ2-НДФЛ за 2017г.1-го апреля 2018г.2-го апреля
2-НДФЛ за 2018г.1-го апреля 2019г.1-го апреля 2019г.
Сообщение о неудержании НДФЛ за 2017г.К 1-му марта 2018г.1-го марта 2018г.
Сообщение о неудержании НДФЛ за 2018г.К 1-му марта 2019г.1-го марта 2019г.
6-НДФЛ за 2017г.К 1-му апреля 2018г.2-го апреля 2018г.
6-НДФЛ в течение 2018г.Подготовить 6-НДФЛ онлайнК последнему дню месяца после истекшего периода3-го мая31-го июля31-го октября
6-НДФЛ за 2018г.К 1-му апреля 2019г.1-го апреля 2019г.
Отчетность по вознаграждениям физлицам в Фонд соцстраха
Обязательные взносы «На травматизм»4-ФСС на бумаге за 2017г.К 20-му дню месяца после истекшего периода22-го января
4-ФСС на бумаге за периоды в 2018г.Подготовить 4-ФСС онлайн20-е апреля20-е июля22-е октября
4-ФСС на бумаге за 2018г.21-го января
4-ФСС в виде файла за 2017г.К 25-му дню месяца после истекшего периода25-го января
4-ФСС в виде файла за периоды в 2018г.25-е апреля25-е июля25-е октября
4-ФСС в виде файла за 2018г.25-го января
Заявление по скидке к тарифу на 2019г.К 1-му ноября 2018г.1-го ноября
Персонифицированные отчеты в Пенсионный фонд
СЗВ-МПодготовить СЗВ-М онлайнК 15-му дню месяца после истекшего месяца15-й день месяца после истекшего месяца,кроме случаев переносов:16-го апреля16-го июля17-го сентября17 декабря
Пенсионные взносыСЗВ-СТАЖ за 2017г.К 1-му марта 2018г.1-е марта
СЗВ-СТАЖ за 2018г.К 1-му марта 2019г.1-е марта 2019г.
Налоговая отчетность в отдельных ситуациях, если есть объект налогообложения
НДСКвартальная декларация:

  • в бумажной форме
  • в электронной форме
К 25-му дню месяца после истекшего квартала25-го января25-го апреля25-го июля25-го октября
Журнал учета по счетам-фактурам в электронной формеК 20-му дню месяца после истекшего квартала22-е января20-е апреля20-е июля22-е октября
«Прибыльный» налогДекларация за 2017г.К 28-му марта следующего года28-е марта
Декларация за 2018г.К 28-му марта следующего года28-е марта 2019г.
ЕНВДКвартальная декларацияК 20-му дню месяца после истекшего квартала22-го января20-го апреля20-го июля22-го октября
Имущественный налог юрлицДекларация за 2017г.К 30-му марта 2018г.30-е марта
Расчет по авансовым платежамК 30-му дню месяца после истекшего периода3-е мая30-е июля30-е октября
Декларация за 2018г.К 30-му марта 2019г.1-е апреля 2019г.
Транспортный налог юрлицДекларация за 2017г.К 1-му февраля 2018г.1-го февраля
Декларация за 2018г.К 1-му февраля 2019г.1-го февраля 2019г.
Земельный налог юрлицДекларация за 2017г.К 1-му февраля 2018г.1-го февраля
Декларация за 2018г.К 1-му февраля 2019г.1-го февраля 2019г.
Налог водныйК 20-му дню месяца после истекшего квартала22-е января20-е апреля20-е июля22-е октября21-е января

Штрафы на УСН по срокам сдачи и уплаты в 2018 году 

Если не отчитаться по налоговым перечислениям, взносам в фонд соцстраха, не сдать бухгалтерскую или персонифицированную отчетность либо допустить просрочку с любым из отчетов, то юрлицу или предпринимателю грозят финансовые штрафы. О санкциях по отчетности читайте в таблице 3. 

Таблица 3. Штрафы за УСН отчетность 2018 года

Вид отчетаШтрафВозможна ли блокировка счета
Бухгалтерские отчеты200 р. за документНет
Расчет по налогу
Декларация по налогу5% от налоговой недоимкиДа
Расчет по «налоговым» взносам5% от недоимки по взносам
4-ФССНет
6-НДФЛ1000 р. за месяц после срока отчитатьсяДа
СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ500 р. за человекаНет

Полезные документы

Вовремя сдать любые отчеты помогут следующие файлы (можно их скачать):

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1507-otchetnost-ooo-tablitsa-sroki

Отчетность ООО на «упрощенке» (УСН) в 2018 году: сроки сдачи отчетности, бланки

Какие отчеты сдают по усн

Упрощенная система налогообложения (далее УСН) «упрощенка» — самая распространенная система налогообложения в России, регулируется она гл. 26.2 Налогового кодекса России (далее НК РФ).

Общество с ограниченной ответственностью или как привычнее звучит ООО как и «упрощенка» является самой распространенной формой небольшого бизнеса в России.

И соответственно, что не требует доказательств это то, что малый бизнес использует правовую форму ООО которая чаще всего использует «упрощенку».

Обратите внимание! Подготовить и сдать отчетность по УСН вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса.

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет её и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы.

Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Применять УСН могут не все организации в НК РФ п. 3 статьи 346.12 представлен целый список организаций, которые не могут применять данный режим налогообложения.

Ограничения, относящиеся непосредственно к виду деятельности организации: банки и микрофинансовые организации; страховщики; нотариусы; негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды; профессиональные участники рынка ценных бумаг; ломбарды; организации занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых и проведением, организацией азартных игр; казенные и бюджетные учреждения; иностранные организации; частные агентства занятости.

Также существуют ограничения, которые не зависят от вида деятельности:

  • организации, имеющие филиалы;
  • по итогам года доходы не должны превышать 150 млн.руб.
  • средняя численность работников не превышает 100 человек;
  • остаточная стоимость основных средств, в бухгалтерском учете не превышает 150 млн. рублей.

Если ваша ООО не относится к данным видам деятельности и соответствует ограничениям по доходам, работникам, филиалам и стоимости основных средств, то она может переходить на упрощенную систему налогообложения.

Для перехода на УСН необходимо подать уведомление о переходе в налоговый орган (по месту нахождения организации) в срок с 1 октября по 31 декабря, при этом доходы организации за 9 месяцев не должны превышать 112,5 млн. руб. (вновь созданная организации в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет). Таким образом, вы можете применять УСН с начала нового календарного года.

Важно отметить! УСН можно применять и с другими режимами налогообложения. Если доходы по итогам года превысили 150 млн. рублей, то ваша организация лишается права применения УСН. Для перехода на другой режим налогообложения с начала нового календарного года необходимо до 15 января уведомить налоговый орган.

Налоги, которые заменяет УСН:

  1. Налог на прибыль организаций;
  2. Налог на имущество организаций;
  3. Налог на добавленную стоимость.

В п. 2 ст. 346.11 НК РФ подробно описаны исключения в данном случаи. Остальные налоги (земельный, транспортный, страховые взносы и т. д.) если они относятся к вашей ООО то они оплачиваются в существующем порядке, никаких исключений здесь не вводиться.

При УСН объектом налогообложения могут быть доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов. Выбор в данном случаи осуществляется самим ООО и он может меняться ежегодно, для этого необходимо уведомить налоговый орган до 31 декабря.

Доходы минус расходы

Ставка 6%Ставка 15%Налог может быть уменьшен на величину страховых взносов, расходов по выплате пособия по временной нетрудоспособности выплаченных за счет ООО и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, но не больше 50% от суммы налогаНетПорядок определения доходов представлен в статье 346.15 НК РФРасходы не учитываютсяПорядок определения расходов представлен в статье 346.16 НК РФПорядок признания доходов и расходов — кассовый метод (346.17 НК РФ)НетМинимальный налог 1% от доходов (в следующие налоговые периоды можно будет списать разницу между мин. налогом и начисленным на убыток, подробно п. 6 ст. 346.18 НК РФ)Налоговый период — годОтчетные периоды: квартал, полугодие, 9 месяцев (Важно отметить! Отчетность ведется нарастающим итогом)

Таким образом, какой из режимов лучше никто не сможет вам сказать, необходимо проанализировать именно вашу деятельность, взвесить все нюансы, вы можете менять данный режим ежегодно.

Отчетность ООО на УСН сроки и формы

Первый квартал является одним из напряженных, так как сдается отчетность за прошедший год, в течение года напряженными являются месяца апрель, июль и октябрь, так как необходимо сдавать отчетность за квартал.

В основном отчетность сдается нарастающим итогом, т.е. за первый квартал, полугодие, 9 месяцев.

Еще необходимо сказать о том, что документы можно сдавать как в бумажном, так и в электронном виде, но существуют определенные требования, на которые необходимо обращать внимание.

ИФНС

Сведения о среднесписочной численности на 1 январяЧисленность рабочих не должна превышать 100 человек.Форма КНД 1110018 бланк утвержден приказом ФНС России № ММ-3-25/174 в 2007 г.Ежегодно, до 20 января, за прошедший годООО с зарегистрированными транспортными средствами уплачивают налог и сдают декларацию. Важно отметить! С 2017 г. декларация имеет новую форму (форма утверждена Приказом ФНС России от 05.12.16 № ММВ-7-21/668@), и отчитываться за 2017 г. необходимо по новой форме (за 2016 г. отчитывались еще по старой форме)Ежегодно, до 1 февраля, за прошедший годООО с земельными участками на балансе (которые признаны объектами налогообложения) уплачивают налог и сдают декларацию. Важно отметить!

Источник: https://delovoymir.biz/otchetnost-ooo-na-uproschenke-usn-v-2017-godu-sroki-sdachi-otchetnosti-blanki.html

Отчётность ИП на УСН в 2018 году с работниками

Какие отчеты сдают по усн

Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2018 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам.

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2018 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм.

Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2018 году.

Ип на усн с наемными работниками: отчеты 2018 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Подробнее: Декларация по УСН за 2017 год для ИП

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок – 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  • Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2018 году – до 1 апреля за предыдущий год;
  • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2018 году для ИП – не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о среднесписочной численности работников.

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно.

Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц.

Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье “Страховые взносы ИП 2018”.

Какие отчеты сдает ИП в фонды? Отчитаться за работников надо в налоговую инспекцию, ПФР и фонд социального страхования. Отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС. 

В 2018 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячная отчетность за работников. Называется она “Сведения о застрахованных лицах”, для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Скачать форму СЗВ-М и узнать о нюансах ее заполнения вы можете в статье “Сведения о застрахованных лицах”.

Кроме того, по итогам 2018 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам – Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи – не позднее 1 марта следующего года.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

Отчетность в Росстат для ИП в 2018 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году. 

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы. 

Сроки сдачи отчетности в 2018 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2018 году в налоговый календарь:

ОрганОтчетПериодСрок сдачи
ИФНСдекларация по УСНгодне позднее 30 апреля
ИФНС2-НДФЛгодне позднее 1 апреля
ИФНС6-НДФЛкварталне позднее конца месяца, следующего за кварталом
ИФНСсведения о численностигодне позднее 20 января
ИФНСединый расчет по взносам (новая форма)кварталне позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом 
ПФРСЗВ-Ммесяцне позднее 15 числа месяца,следующего за отчетным
ФСС4-ФССкварталне позднее 20 числе месяца,следующего за кварталом
ФССвид деятельности*годне позднее 15 апреля

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2018 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один. 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakie-otchety-sdaet-ip-na-usn-s-rabotnikami-v-2016-godu

Отчетность ООО на УСН

Какие отчеты сдают по усн

Популярную и удобную, а также значительно снижающую размер налогов к уплате, упрощенную схему налогообложения применяет большинство компаний, подпадающих под критерии, позволяющие использовать УСН. Рассмотрим, какую отчетность обязаны представлять контролирующим органам ООО на УСН.

Отчеты ООО при УСН

УСН соединяет два различных варианта налогообложения, отличающихся размером ставки налога, базой расчета и порядком исчисления:

  • УСН «Доходы», где налогом облагаются все полученные за отчетный период доходы, не принимая во внимание понесенные затраты. Предельная ставка налога – 6%, однако властям регионов дано право снижать ее до 1%. При отсутствии доходов налог не начисляется.
  • УСН «Доходы минус расходы», когда базой налога служит разница между доходами отчетного периода и произведенными в нем затратами. Ставка налога варьируется от 5 до 15% и так же устанавливается субъектами РФ. Важным аспектом в этом режиме является обязательный учет затрат и их соответствие перечню расходов НК РФ, которые могут быть учтены при расчете базы налога.

Отчетность ООО на УСН одинакова для обеих разновидностей «упрощенки» и состоит из:

  • налоговой отчетности – декларация по УСН;
  • бухгалтерской – годового баланса, отчета о прибылях и убытках, приложений и пояснений к ним;
  • ежемесячной и ежеквартальной (отчеты по персоналу в ИФНС, ПФР и ФСС).

Отчетность ООО на УСН в ИФНС и внебюджетные фонды

«Упрощенная» отчетность в ИФНС представлена одной годовой формой – декларацией по УСН. Промежуточных форм для «упрощенцев» не предусмотрено. Расчеты уплачиваемых ежеквартальных авансов не оформляются отдельными отчетами, а учитываются в декларации за год.

Актуальная в 2018 году форма декларации утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016 – единая для всех плательщиков-«упрощенцев», невзирая на применяемые налоговые объекты (в отчете ими лишь заполняются разные листы).

Информация, которая заносится в декларацию, первоначально аккумулируется в налоговом регистре – КУДиР.

Кроме декларации, раз в год в ИФНС сдают сведения о среднесписочной численности и данные о доходах персонала (справки 2-НДФЛ), а также бухгалтерский баланс со всеми приложениями и пояснительной запиской.

Компании также обязаны ежеквартально отчитываться, предоставляя:

  • в ИФНС – единый расчет по страховым взносам и Расчет 6-НДФЛ;
  • в ФСС – отчет 4-ФСС по «травматизму».

В ПФР «упрощенцы» каждый месяц сдают сведения о застрахованных сотрудниках (форма СЗВ-М), а по окончании года – формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1.

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН

Несмотря на термин «упрощенка», плотно вошедший в обиход, исключений для компаний на УСН в части ведения бухучета не предусмотрено, а, значит, все они должны вести полноценный учет и своевременно (в течение 90 дней после завершения года) сдавать соответствующую отчетность в ИФНС. Регулирует и устанавливает критерии ведения бухучета учетная политика компании, которая определяет ­– полную или упрощенную версию учета будет вести фирма.

Малым и микропредприятиям разрешено не применять регистры, используемые в стандартных способах учета: они вправе вести книги регистрации фактов хозяйственной деятельности. Обе версии учета и отчетности (полная и упрощенная) содержатся в приказе Минфина РФ № 66н от 02.07.2010.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН

Сгруппируем необходимые отчеты и сроки их предоставления в таблице:

ОтчетПериодичность и сроки сдачиВ ИФНСВ ПФРВ ФСС
Декларация по УСНЗа год, не позднее 31марта следующего за отчетным годаV
Бухгалтерский баланс и прилагающиеся формы
2-НДФЛЗа год, не позднее 1 апреля (справки с признаком «1»), или не позднее 1 марта (справки с признаком «2») года, следующего за отчетнымV
Сведения о среднесписочной численностиЗа год, до 20 января следующего годаV
6-НДФЛЕжеквартально, до конца месяца, следующего после отчетного квартала, за год – до 1 апреля следующего годаV
Расчет по страхвзносамЕжеквартально, не позднее 30 числа месяца, следующего после отчетного кварталаV
СЗВ-МЕжемесячно, не позднее 15 числа месяца, идущего за отчетнымV
СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1За год, не позднее 1 марта следующего годаV
4-ФССЕжеквартально, не позднее 20-го (на бумаге) или 25-го числа (электронно) следующего за кварталом месяцаV
Справка-подтверждение основного вида деятельности ОООРаз в год, не позже 15 апреляV

Отчетность ООО на УСН без работников

Отсутствие работников (и даже производственной деятельности) не освобождает ООО от представления отчетов – в таких ситуациях предусмотрена сдача нулевой отчетности. Организации в установленные сроки представляют:

  • в ИФНС – декларацию по УСН и годовую бухотчетность, а также сведения о среднесписочной численности; ежеквартально подают нулевую форму расчета по страхвзносам;
  • в ФСС – отчет 4-ФСС и подтверждение основного вида деятельности;
  • в ПФР – ежемесячные формы СЗВ-М и годовые СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 на руководителя компании, в т.ч. если он является ее учредителем, с которым не заключен трудовой договор.

Таким образом, разрешение вести упрощенный режим налогообложения компании не означает, что законодатель ослабит наблюдение за функционированием фирм-«упрощенцев».

Это проявляется установкой жестких сроков представления обязательных отчетов во все контролирующие инстанции.

Несоблюдение установленного законодательными нормами календаря отчетности ООО на УСН безусловно повлечет штрафные санкции.

Источник: https://spmag.ru/articles/otchetnost-ooo-na-usn

Как вести учет и бухгалтерскую отчетность ИП и ООО при УСН?

Какие отчеты сдают по усн

С начала 2014 года все компании, применяющие упрощённую систему налогообложения, обязаны вести бухучёт и сдавать соответствующую отчётность. Такое нововведение не коснулось только индивидуальных предпринимателей, они, как и прежде, освобождены от этой обязанности.

В связи с изменениями, у многих организаций возникла масса вопросов, связанных с организацией бухгалтерского учета и сдачей форм. Бухгалтеры сразу озадачились вопросом: с чего начать и как правильно всё сделать?

В связи с принятием нового закона, ведение учёта и сдача бухгалтерской отчётности стали обязательными для всех ООО. Вместе с этим законом были установлены упрощённые модели ведения бухучёта для малого бизнеса, который в большинстве своём применяет рассматриваемый спецрежим.

Компании, не относящиеся к малому предпринимательству, но работающие на «упрощёнке», осуществляют учёт по общим правилам без сокращения документооборота. Также вести полноценный бух. учёт обязаны предприятия, имеющие риск перехода на основной режим (ОСНО).

Ведение полного бухгалтерского учёта будет полезно компаниям, которые не собираются превышать установленные нормы для УСН, но по причине особого цикла финансово-хозяйственной деятельности обязаны постоянно анализировать состояние активов и оборотных средств.

Годовой бухгалтерский отчёт

Список годовой бухгалтерской отчётности для УСН состоит из двух основных реестров:

  1. Бухгалтерский баланс предприятия (форма №1).
  2. Отчёт о финансовых результатах (форма №2).

Кроме того, могут сдаваться менее популярные формы: отчёт об изменениях капитала (форма №3), обязательное аудиторское заключение.

Отчётная документация, которая используется при данном спецрежиме, имеет более упрощённый вид по сравнению с общепринятыми формами. Все данные в ней указываются в сжатом, обобщённом виде. В табличной части документов существенно сокращено количество заполняемых строк.

Основные требования к отчётности на УСН

Реестры, которые сдаются в налоговую инспекцию, должны отвечать определённым требованиям к оформлению:

  • Бухгалтерская информация должна быть целостной. Особенно это важно для тех компаний, которые имеют обособленные подразделения. Сведения об активах и пассивах филиалов должны отражаться в общей отчётности.
  • Очень важно, чтобы указанные расчёты были достоверными и отражали реальную картину финансового состояния компании.
  • В бухгалтерской отчётности по УСН необходимо отражать показатели, которые имеют наиболее существенное значение для оценки финансового и имущественного положения фирмы. Такие расчёты организация может производить самостоятельно, руководствуясь положением по бухгалтерскому учёту 4/99.
  • Сведения, представленные в отчётах, должны быть последовательными и отражать финансовое состояние компании в виде сравнения нескольких периодов.

Кроме всего вышеперечисленного, бухгалтерский отчёт должен быть своевременным и заполненным в российской валюте.

Подробная информация о ведении упрощенного бухучета на «упрощенке» представлена на следующем видео:

Бухгалтерский баланс: виды, срок сдачи

Компании, относящиеся к малому бизнесу, имеют право выбирать, какую форму баланса они будут предоставлять в налоговую – упрощённую или общую. Стоит заметить, что упрощённый баланс не используется фирмами, попадающими под обязательный аудит.

Баланс для УСН по сравнению с традиционной формой имеет ограниченное количество строк актива и пассива. Но это не значит, что какие-то сведения не указываются в реестре.

В случае отсутствия тех или иных показателей по причине особенностей бизнеса, соответствующие графы остаются незаполненными на законных основаниях.

Например, если компания занимается оказанием услуг, то у неё вполне может не быть основных средств.

Годовой отчёт сдаётся в налоговые органы не позднее 31 марта. Кроме того, в этот же срок он сдаётся в органы государственной статистики.

Такие нормы определены НК РФ (ст. 23 п. 1). Если компания зарегистрировалась в реестре после 30 сентября, то первый баланс нужно будет сдать только в конце следующего года.

По распоряжению руководства форма может сдаваться чаще. Она может потребоваться собственникам, контрагентам и кредитным организациям для анализа финансового состояния. В налоговую такая промежуточная отчётность не представляется.

За нарушение установленного срока сдачи предусмотрен штраф в размере двухсот рублей и административная ответственность.

Отчёт о финансовых результатах

Вторая форма является более сложным документом по сравнению с балансом. Показатели, которые вносят в реестр, вычисляются с помощью определённых формул, а не являются остатками бухгалтерских счетов. Форма №2 также имеет полную и сокращённую версию.

Отчёт о финансовых результатах является отражением финансового результата компании, рассчитанного за определённый период. Расчёт является основным источником показателей рентабельности предприятия.

Для заполнения формы используются дебетовые обороты по конкретным счетам, которые вносятся в таблицу нарастающим итогом. Все отрицательные величины и расходы отражаются в круглых скобках. При заполнении формы следует руководствоваться положением о бухгалтерском учёте.

Отчёт сдаётся в течение 90 дней после окончания расчётного периода. Реестр предоставляется в составе бухгалтерской отчётности.

Ответственность за несоблюдение срока сдачи регламентирована статьей 120 Налогового Кодекса. В случае грубых нарушений в сфере бухгалтерского учёта компанию могут наказать штрафом в размере от 10 до 40 тыс. руб. Также на административное лицо может быть наложено взыскание в размере от 2 до 3 тыс. руб., причём к статусу грубых нарушений может быть отнесено отсутствие первичных документов.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/usn/buhgalterskaya-otchetnost.html

Какие отчеты сдают ООО на УСН – отличия отчетов ООО с работниками и без, сроки сдачи отчетов + советы по расчетам налогов для ООО

Какие отчеты сдают по усн

Упрощенная система налогообложения, сокращенно УСН – это система, которую используют в небольших фирмах, с минимальным числом служащих. Она облегчает управление бух. учетом и налоговым учетом, фирмам, не имеющим большие доходы.

ООО вправе сделать выбор в пользу одного из способов налогообложения – «доходы» или «доходы, вычесть расходы», при этом в течение года запрещено изменять режим.

При УСН компания оплачивает только Единый Налог при УСН, обходя стороной НДС, пошлину на прибыль, пошлину на имущество и прочие. В документации ООО обязуется сообщить обо всех бухгалтерских операциях: прибыль, убытки, затраты, заработные платы.

Когда на предприятии на балансе числятся работники, форма отчетности будет немного иной, чем без служащих. Есть такие формы отчетов, которые подают лишь единожды в году, а есть те, что подают раз в 3 месяца.

В начале нового отчетного года, подаются документы за 4ую четверть старого года, далее готовят документацию за 1ую четверть нового года (январь, февраля, март), затем за 2ую четверть (апрель, май, июнь) и за 3ью четверть (июль, август, сентябрь).

Какие документы подают ООО на УСН:

  • Подтверждение главного рода деятельности в ФСС – однократно в году фирмы оформляют подтверждение своей сферы деятельности и исходя из этих итогов ФСС утверждает новые тарифы на год.
  • Данные о средней численности служащих – единоразово в год ООО обязано предоставить данные о средней численности трудящихся. Если сумма служащих меньше ста человек, то ООО имеет право подавать некоторые отчеты на бумаге, если же более 100, то на электронном носителе.
  • Расчет по страховым платежам – ООО должно уведомить органы государственного управления об уплаченных страховых платежах и их суммах. В 2017 году произошли некоторые поправки в этом пункте, теперь платежи на пенсионную, медицинскую и социальную страховку передаются в ФНС, а травматические случаи и профессиональные заболевания остаются в ФСС.
  • Ведомость 4-ФСС – фирме необходимо предоставить данные о платежах за травматические случаи и профессиональные заболевания. Когда количество служащих в фирме менее 25, отчет можно сдать на бумаге, если же более то только в электронном варианте.
  • Декларация по транспортной пошлине – когда на балансе предприятия числятся транспортные средства, то организация должна оплачивать транспортный налог и ежегодно подавать декларацию
  • Декларация по земельной пошлине – аналогично, как и с транспортом, когда на балансе числится недвижимость, фирма оплачивает земельную пошлину и подает декларацию.
  • Ведомость СЗВ-М – ООО должны подавать данный отчет в ПФ ежемесячно
  • Ведомость по 2-НДФЛ – фирма подает данную ведомость раз в год. Если штат трудящихся в фирме менее 25, отчет можно сдать в письменном виде, если же более то только в электронном варианте.
  • Ведомость 6-НДФЛ – юр. лицо подает отчет, чтобы поставить в известность государство о доходах своих рабочих, если число работающих в фирме менее 25, отчет можно сдать в письменном виде.
  • Бухотчет – бухгалтерскую ведомость предприятие должно подавать ежегодно в Росстат и Федеральную Налоговую службу.
  • Декларация по УСН – данную декларацию ООО сдает единоразово, однако отчисления по налогу взносятся каждый квартал.

Статистическая отчетность ООО на УСН

Предприятиям, работающим на УСН нужно подавать ведомости по статистике. Суммарное число отчетов зависит от рода деятельности предприятия. Ниже приведены, некоторые из них.

  • Отчет П-1 + приложение No3, и отчет П-3 – предоставляют организации, если численность работников более 15 человек
  • Отчет П-4 – предоставляют компании со статусом юридического лица
  • Отчет No1 автотранс – предоставляют организации, занимающиеся пассажироперевозками, организаторы перевозок
  • Отчеты П-5 и П-2 – предоставляют организации, если сумма служащих менее 15 человек
  • Ведомость No14-Мет – предоставляют юр. лица, имеющие лицензию и занимающиеся переработкой металла
  • Ведомость No ПМ-пром – предоставляют фирмы, занимающиеся добычей полезных ископаемых

Как уже говорилось выше, есть документы для ООО на УСН, которые предоставляют единожды в году, а есть те, что подают каждый квартал.

Документы, подающиеся один раз в год:

  • В Фонд Социального Страхования:
  1. Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности
  2. Справку-подтверждение главного рода хоз. деятельности
  3. Копию пояснительной докладной к бух. балансу за старый год
  • В Федеральную Налоговую службу:
  1. Данные о среднем количестве трудящихся- нулевая ведомость
  2. Декларации по земельной и транспортной пошлине
  3. Бух. баланс
  4. Документация о прибыли и убытках
  5. Декларация по УСН

Предприятию следует вести Книгу расходов и доходов, подавать в соответствующие органы её не нужно, но при проверке книгу могут потребовать.

Документы, подающиеся ежеквартально:

В Федеральную Налоговую службу:

  • Ведомость по форме 6-НДФЛ
  • Оплата по единому налогу УСН

В Фонд Социального Страхования:

В Пенсионный Фонд:

  • Ведомость СЗВ-М
  • Размер отчислений на пенс. страховку
  • Размер отчислений на мед. страховку
  • Размер отчислений на соц. страховку

Если за год предприятие проводило сделки с оплатой по иностранной валюте, в итоговых документах не нужно делать перерасчет по курсу на данный момент.

Отчеты ООО на УСН без работников

Когда в фирме нет наемных рабочих, это не значит, что не нужно подавать некоторые документы, просто в ведомости о штате трудящихся ставим “ноль”.

Документация, которую нужно предоставить однократно в году:

В Федеральную Налоговую службу:

  • Данные о среднем количестве трудящихся – нулевая ведомость
  • Декларации по земельной и транспортной пошлине
  • Бух. баланс
  • Документация о прибыли и убытках
  • Декларация по УСН

В Фонд Социального Страхования:

  • Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности
  • Справку-подтверждение главного рода хоз. деятельности
  • Копию пояснительной докладной к бух. балансу за старый год

Документация, которую нужно предоставлять каждый квартал:

В Пенсионный фонд:

  • Размер отчислений на пенс. страховку
  • Размер отчислений на мед. страховку
  • Размер отчислений на соц. страховку
  • Отчет СЗВ-М

В отчете РСВ нужно заполнить только общую информацию. Ведомость СЗВ-М никогда ранее не подавался, но с 2017 Пенсионный фонд счел нужным подавать данный отчет тем, у кого не числятся сотрудники.

В Федеральную Налоговую службу:

  • Отчеты по форме 6-НДФЛ – нулевой отчет
  • Оплата по единому налогу УСН

По отчету 6-НДФЛ ситуация спорная, казалось бы сотрудников нет значит и отчета по их доходам тоже не должно быть, но за не подачу данного отчета есть штрафные санкции, поэтому лучше подать нулевой отчет.

В Фонд Социального Страхования:

  • Отчет 4-ФСС – нулевой отчет

Очень часто встречаются предприятия, которые на протяжении всего года не ведут свою работу, отсутствует товарооборот, не платиться зарплата сотрудникам и нет операций по расчетным счетам – все это признак того, что организация должна показать нулевой итог.

Почему нужно сдавать нулевую отчетность? В случае уклонения от сдачи документации, организации грозят штрафы, около 1000 рублей за каждый отчет.

Документация для нулевого итога:

  • Бух. отчетность для объектов малого бизнеса – отчет сдается до 31 марта нового года.
  • Единая упрощенная налоговая декларация – сдает ежеквартально
  • Нулевая декларация УСН – подается единожды, заполняется только титульник и первый раздел.
  • РСВ-1 в Пенсионный Фонд – подается ежеквартально, заполняется только титульник, первый и второй разделы.
  • Ведомость 4-ФСС – подается каждый месяц, заполняется титульник и таблица No1, No3, No6, No7

Календарь подачи отчетности в 2017 году

В 2017 году сроки подачи отчетности ООО на УСН распределились таким образом:

  1. Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности в ФСС – до 17.04.2017 года

Источник: https://www.finanbi.ru/kakie-otchety-sdaet-ooo-na-ysn-14

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.