+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Как заполнить декларацию з ндфл при покупке квартиры

Содержание

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры – ПапаБанкир.ру

Как заполнить декларацию з ндфл при покупке квартиры

При покупке квартиры налоговая декларация 3-НДФЛ оформляется по общим правилам подачи деклараций согласно требованиям Налогового кодекса РФ.

Налоговую декларацию важно подать для возможности получения налогового вычета. Далее мы расскажем как заполнить декларацию по форме 3НДФЛ при покупке квартиры в соответствии с действующим налоговым законодательством.

Подача декларации при покупке квартиры — что важно учесть

В налоговом кодексе учтены основные требования к подаче налоговой декларации 3-НДФЛ:

  1. Форма для подачи налоговой декларации должна соответствовать требованиям приказа Федеральной Налоговой Службы РФ № ММВ-7-11/671@ от 24 декабря 2014 года в редакции 25 ноября 2015 года.
  2. Подавая налоговую декларацию с целью получения налогового вычета необходимо подать документы на право собственности квартиры, а также документы о фактической оплате покупки квартиры.
  3. Декларацию 3-НДФЛ за 2021 год необходимо подать в срок до 30 апреля 2021 года. Однако декларацию, подаваемую с целью получения налоговых преференций можно подавать до конца 2021 года.
  4. Актуальные для 2021 года способы подачи налоговой декларации – лично или через представителя в Налоговую службу, через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложенных документов, а также на сайте государственных услуг в разделе ФНС.

Если вы подали декларацию в строгом соответствии с вышеперечисленными требованиями, вы имеете право на:

  • Получение налогового возврата из бюджета в сумме 13% от максимальной суммы в 2 миллиона рублей.
  • Включение в свою налоговую декларацию процентов по ипотечному кредиту и понесенных расходов на отделку.

Образец налоговой декларации при покупке квартиры

В Приказе ФНС РФ № ММВ-7-11/671@ от 24 декабря 2014 года дано описание формы налоговой декларации 3-НДФЛ, давайте разберемся в деталях.

Что такое код ОКТМО и где его найти

Код Общероссийского классификатора муниципальных образований относится к вашему адресу и к городу.

Вы можете, чтобы не искать долго, найти этот код в интернете по запросу в Яндекс типа «ОКТМО г. Москва Квасная ул., д.1» или «ОКТМО по ОКАТО».

Все коды ОКТМО имеют группировки по населенным пунктам и муниципальным образованиям, что позволяет легко найти нужный код по названию города.

Разделы декларации 3-НДФЛ, имеющие отношение к приобретенной квартире

Как заполнить декларацию 3НДФЛ при покупке квартиры? Для заполнения декларации 3-НДФЛ с целью вернуть 13% НДФЛ при покупке недвижимости обязательно заполняются следующие разделы:

Страница 001: обязательно указываете код налоговой инспекции и налоговый период 34

Код налоговой (код ИФНС) можно найти по адресу места жительства на сайте ФНС nalog.ru

Обязательны для заполнения данные паспорта: фамилия, имя и отчество, дата и место рождения, домашний адрес.

На первой странице налоговой декларации указывается, сколько к декларации приложено документов. В описи документов к налоговой декларации должно быть указано количество документов, приложенных к декларации.

Страница 002. Раздел «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате»

Графа 010 заполняется кодом 2, который означает, что цель подачи декларации – это получение возврата из бюджетных средств. В графе кода бюджетной классификации заполняется КПК, который вы можете найти в справочнике КПК.

В этом разделе также заполняется код ОКТМО из справочника-классификатора по городам и населенным пунктам.

Страница 003. Раздел 2, «Расчет налоговой базы»

При заполнении декларации 3НДФЛ при покупки квартиры для целей налогового возврата вы должны заполнить следующие поля:

  • На стр. 010 и 030 надо заполнить общий доход за 2021 год, если квартиру вы купили в 2021.
  • На стр. 040 заполнить налоговые вычеты, то есть вписать стоимость приобретенного жилья.
  • На стр. 080 заполнить общую сумму налога, то есть сумму налога, которую вы уплатили по поводу покупки квартиры.
  • На стр. 140 пишется сумма налога, которую требуется вернуть, в общем случае дублируем то, что записано на стр. 080.

Остальные графы декларации, не имеющие отношения к факту приобретения квартиры, заполняются нулями.

Пример: если рассчитанная сумма налога равна 15642,80, то, округляя до целого, получаем налог в 15643р. Если сумма 15642,34 – платим округленную сумму 15642,00р.

Страница 004. Лист «А». «Доходы от источников РФ»

На этой странице мы должны заполнить показатели:

  • Суммы дохода, то есть всего заработка за 2021 год.
  • Суммы налога, то есть 13% от суммы дохода.
  • Источника выплат, то есть вашего работодателя.
  • Налоговой ставки в 13%.
  • Код вида дохода. Эта цифра для заработной платы равна 06.

Страница 005. Лист Д1. Расчет имущественных вычетов

На этой странице обязательно заполняются данные адреса приобретенной квартиры, код объекта недвижимости и вид собственности на квартиру:

  1. Признак налогоплательщика 01
  2. Вид собственности на квартиру:
    • 1 – индивидуальная собственность.
    • 2 – долевая собственность.
    • 3 – совместная собственность.
    • 4 – собственность несовершеннолетнего ребенка.
  3. Код квартиры – 2.

Также записываются в графе 1.7 дата регистрации свидетельства о праве собственности на квартиру, в графе 1.10 – доля в праве собственности; в п.1.13 – проценты по ипотечному кредиту; в п.1.

12 – сумма для расчета налогового возврата, ставится или 2 000 000 р. или, если квартира стоит меньше — фактическая сумма, потраченная на квартиру; и первый год вычета: для покупки квартиры в 2021 г.

ставится 2021.

На листе Д1 мы должны заполнить п. 2 расчета налогового вычета на квартиру.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет и заполнить п.2 на листе Д1, разберем на примере:

Налоговый вычет распространяется и на цену квартиры, и на уплаченные проценты по кредиту. Лист Д1 п.2 заполняем таким образом:

  • Стр. 2.7 – 276 000 руб.
  • Стр. 2.8 – 276 000 руб.
  • Стр. 2.9 – 63 000р.
  • Стр. 2.10 — 2 000 000.

Таким образом, размер возврата за 2021 год равен налогу с мая по декабрь, то есть 42 000 р.

Поскольку фактически уплаченный НДФЛ за отчетный период – это максимальная сумма, которую можно вернуть, то остаток НДФЛ будет выплачиваться в следующие годы.

Хотя право на получение налогового возврата за покупку жилья имеет одноразовый характер, но если вы купили жилье ценой менее 2 млн.

рублей, то недостающую сумму вычета можно добрать из следующей покупки жилья согласно Налоговому кодексу (абз. 2 подп. 1 п. 3 ст. 220).

Источник: http://www.papabankir.ru/nalogi/kak-zapolnit-deklaratsiyu-ndfl3-pri-pokupke-kvartiry/

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры – в 2021 году, имущественный вычет

Как заполнить декларацию з ндфл при покупке квартиры

3-НДФЛ – это обязательный документ, который нужно оформить каждому, кто желает получить часть налогообложения за квартиру.

Понадобится справка о доходах, которую можно взять на работе, а если вы работаете в нескольких местах одновременно, то требуется оформить справку и оттуда.

Право на возврат средств имеют все работающие граждане, ведь именно они могут предоставить данный документ.

Впрочем, бывают случаи, когда налоговая инспекция может отказать в налоговом вычете. Это происходит, как правило, только в тех случаях, когда покупатель квартиры и продавец связаны родственными узами.

Основания

На законодательном уровне в Российской Федерации выдача налогового вычета устанавливается 220 статьей Налогового кодекса.

Закон свидетельствует, что вычет оформляется в двух случаях:

  1. Если квартира была куплена на собственные средства и не больше, чем за 2 миллиона рублей.
  2. Если квартира была взята в ипотеку и ее стоимость не превышает 6 миллионов рублей.

В обоих случаях вы получаете 13% от оплаченных НДФЛ. При этом площадь покупаемой недвижимости не установлена и никак не ограничивается.

Также важно помнить, что применение налогового вычета допускается всего раз. Например, если вы готовитесь в будущем купить другое жилье подороже, то не стоит спешить оформлять документы по этому дому или квартире.

Оформление возврата части налогового обложения действует на любую недвижимость как квартиры, так и частные дома.

Порядок оформления

Чтобы добиться оформления вычета при покупке квартиры или любой другой недвижимости, следует посетить налоговую по месту проживания.

Там вам подскажут сумму, которую можно вернуть, и сроки. При этом нужно иметь готовый пакет документов для быстрого выполнения процедуры.

Список документов

Налоговый вычет будет оформлен быстро и совсем скоро будут зачислены первые деньги. Средства будут приходить частями на банковский счет, который вы укажете в документах.

Большая сумма может выплачиваться на протяжении нескольких лет.

Необходимые документы для выполнения процедуры:

  • паспорт и ИНН покупателя;
  • справка типа 2-НДФЛ, которая берется на работе.
  • документ о регистрации права владения указанной недвижимостью;
  • договор о купле-продаже.

Здесь можно скачать образец справки о доходах 2-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

Многие люди после покупки квартиры сталкиваются с проблемой, как заполнить 3- НДФЛ налоговый вычет на покупку квартиры.

Подобная справка необходима для того, чтобы оформить имущественный вычет.

Для правильного заполнения документов можно:

  • заполнить их самостоятельно по примеру в интернете;
  • обратиться за помощью в налоговую инспекцию;
  • обратиться в специализированную компанию для подготовки и заполнения документов;
  • воспользоваться для введения информации специальной программой.

Алгоритм расчета

По закону 220 НК РФ налоговый вычет для всех граждан полагается в размере 13%. Существуют и некоторые нюансы, которые будут рассмотрены далее.

Например, если вы неработающий гражданин России, но ранее работали, при этом купили квартиру в то время, когда уже потеряли работу или уволились, то при получении новой работы можно обратиться в инспекцию по налогам со справкой о доходах для оформления вычета по НДФЛ на приобретенную недвижимость.

Страницы

Налоговая декларация включает значительное количество страниц, необходимых к заполнению, и дополнительной информации, которая также требует заполнения:

  1. Титульный лист содержит информацию о налогоплательщике и о налоговом органе.
  2. Затем следует заполнить четвертую страницу, где указывается доход налогоплательщика.
  3. После этого нужно перейти к заполнению страницы пять, где указываются расходы на приобретение недвижимости.

На этом заполнение первого раздела заканчивается и можно начинать вписывать данные в раздел номер два, где:

  • подсчитываются уплаченные налоги за время работы;
  • производится расчет суммы возврата.

Образец

Правила заполнения документов должны быть строго соблюдены.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ представлен здесь, форму декларации 3-НДФЛ можно скачать тут.

Нюансы

Стоит обратить внимание и на некоторые существующие нюансы, ведь единые правила могут интерпретироваться в зависимости от статуса покупателя. Будь то пенсионер, работающий гражданин или неработающий.

Для пенсионеров

Работающие пенсионеры, как и неработающие, имеют возможность оформить налоговый вычет за три последние года работы.

При этом, если неработающий человек на пенсии покупает квартиру в том году, когда он не работает (2015), а ушел на пенсию он в 2013, то он имеет возможность получить средства за 2013 год, когда он еще работал.

Если прошло уже три года с момента увольнения, то вернуть часть налогообложения нельзя.

Работающий же пенсионер получает вычет в соответствующем размере за год, когда он покупает квартиру, а так же еще за два года работы до этого момента.

При покупке долевой собственности

Для продажи долевой собственности, как известно, необходимо согласие всех долевщиков. Если оно имеется, квартира может быть успешно продана.

Получение части налогообложения с такой недвижимости вполне возможно и оно выполняется по общим правилам в размере 13%, если квартирой будет владеть один хозяин.

Если же квартира также будет находится в общей собственности, то для каждого из долевщиков в соответствующем размере с учетом стоимости самой квартиры или дома вычисляется свой процент.

Оформление посредством специальной программы

Заполнение и подготовка декларации выполняется также с помощью специальной программы.

Это можно сделать и с помощью стандартного программного обеспечения Microsoft Excel, что ускорит работу и быстро сделает все расчеты.

Также специальные сервисы предоставляют функцию моментального заполнения всех листов декларации по введенным данным.

Сроки подачи декларации

Обязательность подачи декларации 3-НДФЛ не устанавливается на законодательном уровне.

Граждане имеют право ее подать, но не обязаны это делать.

Если же вы хотите получить социальный, имущественный, налоговый вычет, тогда подача декларации обязательна и должна быть выполнена вместе с подачей основного пакета документов в налоговый орган.

Налоговый вычет 2021 года будет выдаваться в стандартном размере 13% по закону. Так вы сможете вернуть некоторую сумму, которую внесете за квартиру.

Он полагается как работающим, так и неработающим гражданам России, но для вторых в своем порядке.

Пенсионеры также могут вернуть часть оплаченных налогов.

Оформление декларации для успешного прохождения процедуры не отнимет много времени, тем более на сегодняшний день информации в сети довольно много, а правильно заполнить бумаги можно даже с помощью компьютерных программ.

На видео о правильном заполнении декларации

Источник: http://77metrov.ru/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry.html

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Как заполнить декларацию з ндфл при покупке квартиры

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры— это построчное внесение исходных данных и определение суммы подлежащего возврату из бюджета подоходного налога. С какими нюансами может столкнуться покупатель квартиры при заполнении 3-НДФЛ, узнайте из нашей статьи.

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?

Итоги

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

  • размера расходов на покупку квартиры;
  • уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

Пополняйте свои знания актуальной информацией по 3-НДФЛ — см. сообщение «ФНС приглашает “физиков” в инспекции на дни открытых дверей».

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

  • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  • акта приема-передачи жилья;
  • свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
  • платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Дополнительную полезную информацию о 3-НДФЛ см. в материале «Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)».

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
  • обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
  • самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

Скачать бланк 3-НДФЛ можно на нашем портале — см. статью «Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2021–2021 годы».

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

  • титульный лист;
  • 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
  • 3 листа (А — сведения о полученных доходах, Д1 и Е1 — расчет стандартных и социальных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Пример

Васильев Николай Антонович в 2021 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2021 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — А, Д1 и Е1. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  • источниках дохода налогоплательщика (лист А);
  • сумме вычетов (листы Д1 и Е1).

Лист А содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–100). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–100 листа А.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Наименование строкиЗначениеНормативный документ
Код вида дохода(строка 010 листа А)06Приложение № 4 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/671

Код «06» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.

Заполненный Васильевым Н. А. лист А выглядит следующим образом:

Заполнение листа Д1 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Наименование подпункта и номер строкиЗначениеПояснение
П. 1.1 — код наименования объекта(строка 010 листа Д1)2(квартира)Приложение № 5 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/671
П. 1.2 — вид собственности на объект(строка 020 листа Д1)1 (индивидуальная)Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка
П. 1.3 — признак налогоплательщика01 (собственник квартиры)Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/671
П. 1.4 — вычет заявлен в порядке, предусмотренном п. 10 ст. 220 НК РФ0Нулевой код указывает налогоплательщик, не являющийся получающим пенсию лицом, использующим свое право переноса имущественного вычета на предшествующие периоды

Как Васильев Н. А. проставил коды в листе Д1, смотрите ниже:

Дальнейшее заполнение листа Д1:

  • подп. 1.5 — отражение адреса купленной квартиры;
  • подп. 1.6–1.9 — внесение даты информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  • подп. 1.11 — налогоплательщик проставил в данной строке 2021 год (как первый год, в котором впервые заявлен имущественный вычет);
  • подп. 1.12 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов листа Васильев Н. А. заполнил подп. 2.7, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

Наименование подпунктаи номер строкиЗначение(для данного примера)Алгоритм расчета
П. 2.7 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 200 листа Д1)484 000Данные берутся из справки 2-НДФЛ
П. 2.8 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период(строка 210 листа Д1)484 000Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.7
П. 2.10 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период (строка 230 листа Д1)1 516 000Цифра для данной строки вычисляется по формуле:стр. 120 – стр. 210= 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Лист Е1 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2021 году он не получал.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Наименование поляЗначениеПояснениеСсылка на нормативный документ
Номер корректировки0Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/poryadok_zapolneniya_deklaracii_3ndfl_pri_pokupke_kvartiry/

3-НДФЛ при покупке квартиры

Как заполнить декларацию з ндфл при покупке квартиры
24 января 2021      Отчетность 2021-2021

Налоговая декларация 3-НДФЛ позволяет не только показать ФНС свои доходы и налог к уплате, но и заявить о своем праве на имущественный вычет в связи с покупкой квартиры, дома, земли или иного недвижимого объекта (его строительства). Для получения вычета при покупке квартиры за 2021 год нужно заполнять 3-НДФЛ по новой форме, бланк которой можно скачать ниже в excel бесплатно. Образец заполнения декларации для получения имущественного вычета также можно скачать в этой статье.

3-НДФЛ при покупке жилья — это обязательный для подачи в ФНС документ в случае, если имущественный вычет получается через налоговую в полном объеме (не через работодателя). Заполняет его покупатель квартиры самостоятельно на основании данных из 2-НДФЛ, которую можно получить у своего работодателя (если речь идет о возврате НДФЛ по доходам в виде зарплаты).

Срок подачи 3-НДФЛ для возврата НДФЛ при покупке квартиры не установлен, это означает, что подать документы в ФНС можно в любой день следующего года. Если квартира куплена в 2021 году, то в налоговую нужно обращаться в 2021 году.

Бланк 3-НДФЛ, который нужно заполнять в 2021 году для получения имущественного вычета за 2021 год, утвержден Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2021.

Размер НДФЛ к возврату составляет 13% от суммы расходов на оплату квартиры, не более имущественного вычета:

  • 2 млн.руб. — на оплату стоимости жилья;
  • 3 млн.руб. — на оплату процентов по ипотеке.

Кроме того, сумма к возврату за год ограничивается фактически уплаченным за этот год подоходным налогом. Если его недостаточно для того, чтобы вернуть всю положенную сумму НДФЛ, то остаток вычета можно перенести на последующие года.

То есть физическому лицу, купившему квартиру в 2021 году нужно:

  • установить положенный размер вычета;
  • убедиться в наличии доходов в году приобретения и уплаченном НДФЛ с этих доходов;
  • посчитать размер уплаченного в 2021 году НДФЛ;
  • собрать документы, подтверждающие сделку и оплату;
  • написать заявление на возврат налог в связи с получением имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры;
  • заполнить 3-НДФЛ;
  • обратиться в любой день следующего 2021 года в ФНС по месту жительства с комплектом документов.

Если все сделано верно, и право на налоговый имущественный вычет действительно имеется, то деньги будут перечислены ФНС в течение месяца с момента подтверждения права на налоговую льготу.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП можно скачать здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2021 год

В декларации не нужно заполнять все листы. Новая форма 3-НДФЛ, действующая в 2021 году, достаточно обширна. Большое количество листов в 3-НДФЛ порой пугает покупателей жилья, однако физическому лицу, купившему в отчетном году квартиру, нужно заполнить ограниченное число страниц:

  • титульная;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А, если доход получен от российских источников;
  • лист Б, если доход получен от иностранных источников;
  • лист Д1 с расчетом величины имущественного вычета.

Титульный лист стандартный, показывает сведения об отчетном периоде, отделении ФНС, куда сдается 3-НДФЛ, данные о физическом лице, а также лице, сдающем налоговую декларацию в ФНС.

Раздел 1 заполняется в последнюю очередь, здесь приводится конечная сумма НДФЛ к возврату в связи с расходами на покупку квартиры.

Раздел 2 заполняется данными о величине полученных доходов, с которых в 2021 году уплачен НДФЛ. Покупатель сможет вернуть 13% от указанной величины доходов. В последней строке раздела нужно показать сумму НДФЛ к возврату, которая после переносится в первый раздел.

На листе А показываются данные о лице, выплатившем доход покупателю квартиры. Если он работает в российской компании, указываются ее реквизиты, ставится сумма дохода и удержанный с нее налог. Если в отчетном 2021 году покупатель квартиры имел несколько источников дохода, то ниже нужно указать информацию по всем.

Лист Б нужно заполнять, если источник дохода не находится на территории РФ.

Заполнение листа Д1

Лист Д1 — это основной лист, на котором приводятся подробные сведения о купленной квартире и величины положенного имущественного вычета в связи с данным приобретением.

Покупатель может купить в отчетном году несколько жилых объектов, необходимо указать сведения по всем в первой части листа Д1. Вторая часть заполняется итогом в самом конце. Вычет в размере 2 млн. руб.

 можно выбирать частями, то есть применять в отношении нескольких недвижимых объектов, пока не будет использована вся сумма имущественного вычета, положенного по НК РФ в связи с расходами на квартиру.

Вверху нужно поставить код объекта, который можно найти в прил.5 к официальному Порядку заполнения 3-НДФЛ. Далее цифрой нужно показать, в чьей собственности находится купленная квартира — личной покупателя, общей долевой, общей без выделения долей, в собственность ребенка до 18 лет.

Признак налогоплательщика берется из прил. к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ.

В п.1.5 заполняется адрес купленной квартиры. Далее пишется дата акта приема-передачи, на основании которого передана квартира. Акт составляется в дополнение к договору купли-продажи не всегда, если он имеется, то его дата переносится в п.1.6.

П.1.7 нужно заполнить обязательно, здесь ставится дата, когда завершена госрегистрация права на жилой объект в государственном порядке. Если покупка совершена в отношении земельного участка, то дату регистрации права нужно поставить в п.1.8.

Если собственность является совместной, то нужно заполнить п.1.9.

Если покупка совершена в долевую собственность, то размер доли показывается в п.1.10.

Год начала использования имущественного вычета при покупке квартиры вносится в п.1.11 декларации 3-НДФЛ.

Далее нужно указать сведения о фактических расходах на покупку квартиры (п.1.12). Сумма, указанная в этом пункте, не должна превышать имущественный вычет. Если вычет предоставляется по уплаченным процентам по ипотечному кредиту, то нужно заполнить следующий пункт, где показать фактически уплаченные проценты.

Если квартира куплена в 2021 году, то в 3-НДФЛ, заполняемой в 2021 году, далее нужно указать налоговую базу по доходам, облагаемым по ставке 13%, полученным в 2021 году. Если остается остаток вычета, то его величину нужно внести в п.2.10. Остаток по процентам по ипотеке вносится в п.2.11.

Ниже представлен пример заполнения декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры в 2021 году.

Скачать бесплатно образец

Новая форма 3-НДФЛ 2021 — скачать в excel.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год — скачать.

Источник: http://tobuh.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию з ндфл при покупке квартиры

Последнее обновление Октябрь 2021

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для имущественного вычета:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2021 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО “Турист” и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2021 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2021 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб.

В этом же году он работал в ООО “Турист” и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО “Центра развития” и получила доход 800 тыс.руб.

(уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.

) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2015 году Громов А.Г. купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г.

работает в ООО “Водолей” и за 2015 год получил доход 2.5 млн.руб. (уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г. должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб. (260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2014 году Савинов В.В. купил квартиру за 4 000 000 руб. В том же году Савинов В.В. работал в ООО “Право” и получил доход 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога). По результатам декларации Савинову В.В. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб., а остаток вычета 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (с ипотечными процентам)

Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С.

работал в АО “Банк” и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 2 000 000 руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО “Аванта” и получил доход 600 тыс.руб. (уплачено 78 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 78 тыс.руб., а остаток вычета 1,4 млн.руб. (к возврату 182 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб. В том же году Иванов И.И.

работал в ООО “Аванта” и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/obrazcy-zapolnenija-3-ndfl/

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры – инструкция с видео

Как заполнить декларацию з ндфл при покупке квартиры

Обязательным условием для оформления налогового вычета при приобретении жилого помещения является предоставление в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ. Многие организации и индивидуальные предприниматели за определенную плату предлагают населению услуги по заполнению подобных деклараций.

На самом деле, в подготовке такого документа нет ничего сложного – для его составления требуется минимальное количество данных, которые можно получить без особых проблем. Как же составить декларацию по форме 3-НДФЛ, и какие сведения потребуются для ее заполнения?

Что такое налоговый вычет?

Прежде чем заполнять налоговую декларацию, стоит понять, что представляет собой налоговый вычет, и каков его максимальный размер в 2021 году.

Налоговый вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налоговая база налогоплательщика, купившего жилье. Это не значит, что именно она вернется счастливому обладателю на банковский счет: размер возврата составляет всего лишь 13% от суммы вычета.

В 2021 году максимальный размер такого вычета при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Следовательно, размер налога, подлежащего возврату или освобождению от уплаты, равен 260 000 рублей. Сумма процентов по ипотеке засчитывается в полном объеме помимо 260 000.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Для того чтобы составить документ, потребуется получить на работе справку 2-НДФЛ, содержащую информацию о размере доходов налогоплательщика за период времени, для которого оформляется вычет.

Ее потребуется представить в ФНС в составе пакета документов, необходимых для получения вычета. Заполнить декларацию можно вручную, но это потребует немало времени и сил, особенно у лица, не обладающего достаточными знаниями в области делопроизводства и работы с официальной документацией.

Именно поэтому специалистами ФНС было разработано специализированное программное обеспечение, позволяющее совершенно бесплатно составить декларацию по форме 3-НДФЛ. Скачать программный продукт можно на официальном сайте налоговой службы, перейдя по ссылке https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/.

Стоит отметить, что версии программы отличаются в зависимости от года, за который оформляется возврат денежных средств.

В том случае, если декларация составлена за 2015 год с использованием справок 2-НДФЛ за этот же период, но при ее формировании была применена программа 2014 года, инспектор налоговой службы откажет в рассмотрении документа.

Найти подходящую версию программного продукта можно, открыв вкладку с годом, соответствующим году, за который оформляется вычет.

Для формирования декларации потребуется:

Внести начальные условия

На данной стадии использования программы необходимо:

  • выбрать тип декларации – 3-НДФЛ;
  • внести номер налоговой инспекции, в которую будут подаваться документы;
  • указать номер корректировки; в том случае, если декларация сдается впервые, нужно поставить «0»;
  • указать признак налогоплательщика – «иное физическое лицо»;
  • поставить галочку в строке «имеются доходы, учитываемые справками о доходах физического лица»;
  • указать лицо, которое будет подавать документы в налоговую инспекцию; в том случае, если заявитель не сможет сделать этого лично и оформлением бумаг займется его представитель, в соответствующей графе потребуется указать реквизиты нотариально заверенной доверенности, на основании которой будет действовать третье лицо.

Указать сведения о декларанте

На этой стадии необходимо внести в программу следующую информацию о заявителе:

  • паспортные данные;
  • ИНН;
  • дата рождения;
  • сведения о гражданстве;
  • адрес регистрации;
  • номер телефона.

Указать размер доходов, полученных за налоговый период на территории РФ

Для этого необходимо воспользоваться справкой 2-НДФЛ, полученной у работодателя. В ней указаны точные суммы всех видов начисленных доходов, а также их коды в соответствии с определенной законодательством классификацией. Данные сведения необходимо вручную перенести в программу.

Внести сведения о ранее применяемых налоговых вычетах

Действующее законодательство определяет три вида налоговых вычетов, которые могут быть использованы лицом, получающим налогооблагаемый доход:

Стандартный – предоставляемый работнику, относящемуся к категории инвалидов, или имеющему несовершеннолетних детей. В том случае, если работнику рассчитывали НДФЛ с заработной платы, уменьшенной на размер налогового вычета, в разделе «Вычеты» необходимо указать соответствующую информацию, указав вид вычета и количество детей, на основании которого рассчитывался его размер.

Социальный – предоставляются работникам, потратившим в течение года денежные средства на обучение, дорогостоящее лечение, благотворительные взносы или вложения в будущую пенсию.

Имущественный – предоставляется работающим гражданам, купившим в налоговом периоде жилое помещение или землю под строительство дома. Соответственно, для получения вычета за покупку квартиры необходимо выбрать этот вариант.

Проверить и распечатать декларацию

После того, как все необходимые сведения будут внесены в программу, необходимо подготовить декларацию к печати. Для этого потребуется нажать кнопку «Проверка» на панели задач – это позволит обнаружить незаполненные поля в будущем документе. В том случае, если по результатам сканирования ошибок не обнаружится, декларацию можно выводить на печать при помощи соответствующей кнопки.

Несмотря на то, что форма декларации 3-НДФЛ состоит из двадцати трех листов, полностью заполнять ее не нужно. Готовая декларация 3-НДФЛ для получения налогового вычета за покупку квартиры состоит из семи листов:

  • титульный лист (на двух страницах);
  • раздел 1;
  • раздел 6;
  • лист А;
  • лист Ж1;
  • лист И.

Программа автоматически сгенерирует необходимые листы и пронумерует их. Готовый документ потребуется подписать и лично (или по доверенности) передать в налоговый орган в составе полного пакета документов, установленного законодательством. В течение трех месяцев с момента подачи заявления ФНС выносит решение о возврате денежных средств или об отказе в их возврате.

Итак, заполнение декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета при приобретении жилья, является весьма простой процедурой, справиться с которой сможет даже человек, не обладающий специальными знаниями в сфере работы с документацией. Программное обеспечение, бесплатно распространяемое среди населения, позволяет составить декларацию в короткие сроки, избавив граждан от необходимости обращения к специалистам.

Источник: http://111999.ru/realty/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.