+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

Как заполнить 3 ндфл по процентам за 3 года

Декларация 3-НДФЛ по процентам ипотеки: образец заполнения, имущественный вычет

Как заполнить 3 ндфл по процентам за 3 года

Получение имущественного вычета по процентам аналогично, как и при получении вычета по основному ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах.

Нормативное регулирование вопроса

Не каждый человек знает о том, что он имеет законное право использовать имущественный вычет не только по полученному ипотечному кредиту, но также и по процентам, выплаченным кредитному учреждению за пользование заемными средствами.  Это право установлено в ст. 220 НК РФ, в которой раскрывается вопрос о том, что такое имущественный вычет, на основании чего и как именно физическое лицо может его получить.

Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с вычетом по ипотеке. Начиная с 2014 года ситуация изменилась, и теперь имущественный вычет по процентам можно получить как вместе с кредитом, так и отдельно от него.

Максимальным размером имущественного вычета по ипотечным процентам (также с 2014 года) является 3 млн. руб., то есть на сумму до этого лимита вычет предоставляется, а сверх него — нет.

Это гораздо выше, чем вычет по самой ипотеке, поскольку там лимит составляет только 2 млн. руб. Отметим, что вычет — это не та сумма, которую непосредственно получает на руки физическое лицо, то есть он не получит от государства 3 млн. руб.

  Максимальный размер этой суммы денежных средств будет гораздо меньше — всего 13% от 3 млн., что составляет 390 тыс. руб.

Как показывает практика, во многих ситуациях размер выплаченных банку процентов гораздо ниже этого размера, а потому в большинстве случаев гражданин получает вычет в гораздо меньшем объеме.

Как вернуть налоги при ипотеке, расскажет видео ниже:

Кто вправе заполнять 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке

Если человек выплачивал проценты по ипотечному кредиту, он вправе заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение имущественного вычета, и для подобного действия в документе имеется специально отведенная для этого строка.

При заполнении декларации сумму уплаченных процентов необходимо проставлять в отдельной колонке «Данные процентов по кредитам», то есть ту сумму средств, которые были выплачены в качестве процентов за все предыдущие годы. Кроме того, необходимо указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован данный вычет у налогового агента.

Пример декларации 3-НДФЛ с процентами по ипотеке

Необходимые документы и сведения

Что касается формирования пакета документов по процентам, то он аналогичен, как и при оформлении имущественного вычета по ипотечному кредиту, то есть необходимо не только подготовить декларацию, но также предоставить:

Именно последний документ — справка о процентах — является особо важной, поскольку в ней указывается, в каком именно размере были выплачены проценты.

На основании этой информации физическое лицо имеет право указывать тот размер имущественного вычета, на который он претендует в данном году.

Размер выплаченных процентов, показанный в справке от банка, отображается в декларации 3-НДФЛ по строке «проценты по кредитам за все годы», то есть сюда можно включить проценты не только за предыдущий один год, но и все другие, если вычет по ним не получали ранее.

Образец заполнения

Заполнение декларации 3-НДФЛ аналогично, как и при других видах расходов, то есть необходимо внести информацию о налогоплательщике, его доходах и расходах. Декларация по процентам формируется как единый документ с иными вычетами за весь календарный год — стандартными, социальными или имущественными, а при их отсутствии — только на проценты.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ по ипотечным процентам дан в этом видео:

Особенности получения вычета

Отметим следующий момент: любые проценты по займу, если он был получен для приобретения жилья, могут быть возвращены с использованием налоговой декларации. Иными словами, даже если берется обычный кредит, но деньги имеют строго целевое направление — приобретение жилой недвижимости, проценты по нему могут быть возвращены в качестве налогового вычета.

На порядок получения вычета по процентам и его размер влияет тот факт, какой тип собственности существует на приобретенную жилую недвижимость. При этом необходимо рассмотреть два варианта развития событий:

  1. первый вариант — общая совместная собственность, и тогда вычет по процентам может быть распределен между собственниками по их желанию. Для этого необходимо подать в налоговые органы соответствующее заявление;
  2. второй вариант — общая долевая собственность, при которой каждый из собственников обладает определенной долей жилья, указанной в свидетельстве о регистрации права. В этом случае вычеты по процентам также распределяются в соответствии с указанными долями по недвижимости, и, соответственно, вычеты не могут быть представлены в ином размере.

Если полученного дохода и уплаченного НДФЛ физического лица недостаточно, чтобы полностью использовать имущественный вычет по процентам, он может быть перенесен на следующий календарный год.

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, расскажет видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/3/protsenty-po-ipoteke.html

Как заполнить 3 ндфл по процентам за 3 года – Адвокат

Как заполнить 3 ндфл по процентам за 3 года

Так как начинается возврат процентов только с 2013 года, то в первой декларации более никакие цифры не указываются. То есть вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, пока нет.

Что получилось в итоге? Первый и второй листы с личными данными, на третьем листе – сумма к возврату. Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета – 31200 рублей; именно эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, и это 13% от дохода. Далее идут сведения о предприятии.

Последняя вкладка показывает расчет по процентам. За первый год все достаточно просто. Первая строчка – сумма фактически произведенных расходов по квартире – 2000000 рублей, которые вернули. Далее – 1500000 рублей – сумма фактически уплаченных процентов по кредиту.

За 5 лет гражданин Петров заплатил именно 1500000 рублей. Далее идут две строчки с 2000000 рублей – то, что Петров уже вернул по квартире.

Свидетельство о праве собственности ей было выдано 27 мая 2013 года.
– 588 400 руб.; в 2014 г. – 767 847 руб.; в 2015 г. – 842 500 руб. Иванова С.И. заявила вычет по расходам на приобретенное жилье в размере 2 млн руб.
в отношении доходов 2013-2014 гг.

Внимание

А по доходам 2015 года решила заявить и процентный вычет.

За 2013-2015 гг. она уплатила процентов на сумму 246 254 руб.

Важно

Нужно составить декларацию 3-НДФЛ с имущественным вычетом по ипотеке.

Кстати, поскольку общая сумма доходов собственницы за 2013-2015 гг.
меньше, чем сумма вычетов, заявленных ею, в декларации 3- НДФЛ по ипотеке в примере (за 2015 год) должен быть указан остаток вычета по процентам, переходящим на следующий год.

Год начала использования вычета в 3-НДФЛ должен быть указан 2013.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам.

Декларация 3-ндфл: возврат процентов по ипотеке

Способы заполнения Как заполняется декларация 3-НДФЛ проценты по ипотеке? Существует несколько способов заполнения декларации по ипотеке:

  • При помощи специализированной формы ФНС, но при выборе этого метода нужно хорошо разбираться в коде ОКТМО и знать форму 3-НДФЛ;
  • Распечатать и заполнить в письменном виде вручную;
  • Воспользоваться онлайн-сервисами (большинство потребует плату за такие услуги);

Требования к заполнению и бумаги Бумаги

  1. Заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат;
  2. Справка НДФЛ-2;
  3. Прошлогодняя декларация НДФЛ-3;
  4. Договор купли-продажи квартиры (копия);
  5. Свидетельство о регистрации прав собственности (копия);

СПРАВКА: Налоговый кодекс не требует нотариального заверения бумаг, самостоятельно заверения будет достаточно.

Заполнение 3-ндфл по процентам ипотеки и возможность вычета

Чтобы определить сумму вычета, нужно расходы 2000000+1200000 умножить на 13%, получается сумма 416000 рублей.

Она больше, чем уплаченный за год подоходный налог, значит, в строку с кодом 050 вписывается размер удержанного НДФЛ – 78000 рублей. В Раздел 2 вносятся данные о налогооблагаемой базе и сумме НДФЛ, исчисленного и уплаченного в данном году. В верхней части листа вписывается значение налоговой ставки для подоходного налога – «13».

В строку с кодом 010 и графу 030 переносится сумма из справки 2 НДФЛ работодателя.
Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отражается сумма имущественного налогового вычета, на которую декларант может претендовать в этом году.

Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060).

Как заполнить декларацию 3 ндфл по ипотеке

Поскольку общая сумма, которую можно вернуть, обычно оказывается достаточно большой, налоговую отчетность приходится подавать ежегодно.

За один год можно вернуть часть средств в пределах суммы уплаченного за этот период НДФЛ.

Остаток переносится на следующие годы. Например, Платоновой И.Р.

можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2015 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей.

Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей.

Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2016 году.

Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.

В 2018 году аналогичным образом женщине возместили еще 53 000 рублей.
Следовательно, в 2018 году она сможет претендовать на сумму 34 500 рублей (130 000 – 42 500 – 53 000).

Как заполнить декларацию? Первое, что важно не упустить – правильный выбор формы декларации.

Она утверждается ежегодно.

Как заполнить декларацию 3-ндфл по ипотеке?

Вычет по квартире уже получен в полном объеме; можно перейти к заполнению данных о процентах по кредиту.

Вычет по предыдущим годам – те суммы, которые уже получены ранее.

Их можно взять из деклараций 2014 года. 240000 рублей – сумма, которая была возвращена в 2013 году.

390000 рублей – сумма, вернувшаяся за 2014 год. Проще всего это будет сделать в таблице Excel. Получается сумма 630000 рублей. Сумма по процентам, которая принята к учету в предыдущие годы, – доход за два предыдущих года. Сумма, перешедшая с предыдущего года, – 870000 рублей.

Ее можно взять из декларации за 2014 год. Сумма возврата – НДФЛ, уплаченный за 2015 год, который будет получен на руки – 54600 рублей. Последняя страница – расчет имущественного вычета. 2000000 рублей – стоимость квартиры, с которой можно вернуть подоходный налог. 1500000 – сумма уплаченных по кредиту процентов.

2000000 рублей за квартиру уже вернули.

Кроме расходов на покупку жилья можно возместить затраты на выплату процентов по ипотеке.

Источник: http://advokat-dtp.com/kak-zapolnit-3-ndfl-po-protsentam-za-3-goda/

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов при полном погашении ипотечного кредита

Как заполнить 3 ндфл по процентам за 3 года

В этой статье разберем пример, как самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотечному кредиту.

Мы сделаем это сразу за несколько лет. Законом предусмотрен возврат налога на доходы граждан только за 3 последних года. За более ранние периоды заполнение отчетности невозможно, даже если объект недвижимости был приобретен ранее.

Но не стоит расстраиваться! На самом деле, это почти не играет никакой роли: ведь никаких сумм при оформлении имущественного вычета при этом мы не теряем. Ну разве что удовольствие от возврата денег немного растягивается во времени.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-protsentov-po-ipotechnomu-kreditu-3-ndfl/

Бесплатная консультация юриста:

Москва и область: +7 (499) 938-54-25

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 467-37-54

/ Таможенное право / Заполнение 3 ндфл за три года проценты

Далее перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить данные по квартире, год покупки, ее фактический адрес, год начала пользования вычетом (2011 год), стоимость объекта – 2000000 рублей (уже получены). Процент по кредитам за все годы – 1500000 рублей.

Вычет по квартире уже получен, поэтому указываются те же 2000000 рублей; можно перейти к заполнению данных по процентам по кредиту. Вычет по предыдущим годам декларации – та сумма, которая была принята к зачету в прошлом году, – 240000 рублей.

Сумма, перешедшая с предыдущего года, также берется из прошлогоднего бланка декларации – 1260000 рублей. Эти же суммы есть в таблице в Excel. Сумма, принятая к зачету в прошлом году, – 240000 рублей. Остаток, перешедший с прошлого года, – 1260000 рублей.

К слову, вычет у налогового агента в отчетном году возможен, если получать имущественный вычет у своего работодателя. Здесь остается 0 рублей.

  • справку 2-НДФЛ за год, по которому оформляется декларация;
  • свидетельство ИНН заявителя;
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость;
  • договор купли-продажи жилья;
  • приемопередаточный акт;
  • ипотечный договор;
  • справку о выплаченных процентах.

Справки подаются в оригинале.

С остальных документов нужно снять копии. При личном обращении в ИФНС необходимо иметь их подлинники и паспорт.

Как заполнить декларацию 3-ндфл за 3 года?

Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация. Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.

  • Лист А — расшифровка облагаемых доходов.
  • Лист Д1 — отражение имущественного вычета.
  • Рассмотрим подробно заполнение этих разделов в порядке, соответствующем логике формирования данных. Титульный лист и расчет доходов В первую очередь заполним титульный лист. Он содержит общую информацию о налогоплательщике (Ф.И.О., статус резидента РФ, контактную информацию) и самом отчете (период, количество страниц, налоговый орган для представления). Лист А посвящен информации о доходах от источников в Российской Федерации. В нашем случае это будет доход, полученный по трудовому договору.

3-ндфл. налоговые вычеты

Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные.

< … Налог на прибыль: перечень расходов расширен Подписан закон, который внес изменения в перечень расходов, относящихся к оплате труда.

Так, работодатели смогут учитывать в «прибыльной» базе затраты на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории России для работников и членов их семей (родителей, супругов и детей). < …

3-ндфл за 3 года

Важно

ВАЖНО! Сумма к возврату не может быть больше суммы НДФЛ, фактически удержанного работодателем за период (строка 080 раздела 2). Завершает работу над декларацией заполнение раздела 1. В нем содержится итоговая информация о налоге, подлежащем уплате или возврату:

  1. Признак уплаты/возврата (в нашем случае возврата — код 2).
  2. Сведения для идентификации платежа (КБК, ОКТМО).
  3. Сумма налога к уплате/возврату.

В нашем случае сумма к возврату переносится в строку 050 из строки 130 раздела 2.

Далее рассмотрим пример 3-НДФЛ для процентов по ипотеке. Инженер Петров С. П. за 2017 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2017 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался.

Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П.

Внимание

С этой суммы в следующем году он сможет также вернуть себе 13%. Если, например, его заработная плата составит ту же сумму, то есть 420000 рублей за год, то она окажется меньше, чем его остаток. В этом случае за 2016 год гражданин Петров сможет вернуть 54600 рублей и еще 30000 рублей у него останется на 2017 год.

Если же зарплата гражданина Петрова подрастет и, например, составит 480000 рублей в год, он сможет полностью получить полагающийся ему вычет, но он получит возврат не 62400 рублей (подоходный налог, который он уплатил), а 13% от остатка по уплаченным процентам, то есть 58500 рублей. В этом случае его общий возврат оп ипотечному кредиту составит 195000 рублей. Можно проверить эту сумму. Если общая сумма выплат составила бы 1500000 рублей, 13% от этой суммы было бы равно 195000 рублей.
Значит, расчет произведен правильно. Остаток – 0 рублей.

  • Копия договора купли продажи квартиры
  • Копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру
  • Копия передаточного акта при купле продажи квартиры
  • Копия расписки о получении денег

При возврате подоходного налога с ипотечных процентов дополнительно к указанному списку вам потребуется приложить следующие документы:

  • Кредитный договор купли продажи квартиры
  • Справка из банка по уплаченным процентам за отчетный год

Способ заполнения и сдачи декларации Достаточно обратиться в бухгалтерскую компанию БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления.

Заполнение 3 ндфл за три года проценты

Все документы по ипотеке должны быть оформлены на налогоплательщика, подающего на вычет. Образец декларации 3-НДФЛ по ипотеке здесь. Сроки Вернуть проценты можно только за три года, предшествующих году представления декларации.

Если 3-НДФЛ планируется впервые подать в 2018 году, заполнить можно бланки 2015-2017 годов при наличии за этот период у заявителя официального заработка, облагаемого подоходным налогом. Дожидаться полного погашения кредита не обязательно.

Ограничений для подачи декларации по датам в течение года не имеется. Обратиться в налоговую инспекцию можно в любое время. Возмещать расходы по уплаченным процентам разрешается спустя неограниченное количество лет.

К примеру, если дом в ипотеку куплен в 2010 году, подать на возврат можно и в 2018, и в 2019, и в 2025 годы.
Остаток имущественного вычета по уплате процентов, который переходит на следующий год, – 870000 рублей.

Эта сумма получается также простым вычитанием: из прошлого остатка 1260000 рублей нужно вычесть доход за 2014 год (390000 рублей). Можно все то же самое повторить в таблице Excel. Что получается? Остаток по процентам берется прошлогодний (1260000 рублей) и вычитается из него годовой доход.

В итоге получается сумма 870000 рублей. Заполнены две декларации 3-НДФЛ. Теперь можно перейти к декларации за 2015 год.

Доходы у гражданина Петрова составили 35000 рублей, таким образом, за год он заработал 420000 рублей. 13% от этой суммы – 54600 рублей. Теперь вкладка «Имущественные вычеты».

Здесь нужно заполнить данные по квартире: год начала использования вычета (2011 год), стоимость объекта по квартире – 2000000 рублей.

Проценты по кредиту – 1500000 рублей.
Эти цифры относятся к истории. Теперь текущие цифры за 2015 год. Размер налоговой базы (доход за 2015 год) – 420000 рублей. К зачету принимается эта же сумма без каких-либо налоговых вычетов, так как в данном примере их не рассматривают.

Далее остается сумма 450000 рублей, которая переходит на следующий год. То есть в 2017 году, когда будет составляться декларация, можно получить остаток с этой суммы. Она получается простым вычитанием из прошлогоднего остатка дохода за 2015 год. Теперь снова таблица в Excel.

Их предыдущего остатка вычитается текущий доход (1260000 рублей минус 870000 рублей). Получается остаток на 2016 год 450000 рублей. Следует подвести итоги. В 2016 году гражданин Петров сможет получить на руки общую сумму 136500 рублей, то есть его подоходный налог за три года работы.

Также у него остается 450000 рублей с уплаченных процентов.

  • на компьютере в специальной программе «Декларация» или онлайн на сайте ИФНС России.

Применение компьютерного способа оформления имеет неоспоримые преимущества:

  • простота внесения данных;
  • быстрое исправление ошибок;
  • автоматическое произведение расчетов;
  • проверка заполненной декларации.

Правильному составлению декларации способствует соблюдение простых правил:

  1. Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
  2. Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.
  3. Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).

Пример 3-НДФЛ по ипотеке заполняется аналогично декларации по имущественному вычету с добавлением сумм уплаченных процентов.

strahovanie58.ru © 2018. Бесплатные юридические консультации онлайн. Все права защищены.

Источник: http://strahovanie58.ru/zapolnenie-3-ndfl-za-tri-goda-protsenty/

Как заполнить декларацию 3 ндфл проценты за 3 года

Как заполнить 3 ндфл по процентам за 3 года

Так как начинается возврат процентов только с 2013 года, то в первой декларации более никакие цифры не указываются. То есть вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, пока нет.

Что получилось в итоге? Первый и второй листы с личными данными, на третьем листе – сумма к возврату. Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета – 31200 рублей; именно эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, и это 13% от дохода. Далее идут сведения о предприятии.

Последняя вкладка показывает расчет по процентам. За первый год все достаточно просто. Первая строчка – сумма фактически произведенных расходов по квартире – 2000000 рублей, которые вернули. Далее – 1500000 рублей – сумма фактически уплаченных процентов по кредиту.

За 5 лет гражданин Петров заплатил именно 1500000 рублей. Далее идут две строчки с 2000000 рублей – то, что Петров уже вернул по квартире.

Заполнение 3-ндфл при возврате налога на квартиру с ипотекой

Многие граждане, выплачивающие ипотеку, могут получить от государства значимую поддержку – вернуть уплаченный НДФЛ для покрытия своих расходов по кредиту. При покупке жилья возместить можно затраты двух направлений:

  • на оплату стоимости недвижимости;
  • на выплату процентов по ипотеке.

Подавая в налоговый орган декларацию, налогоплательщик заявляет о наличии у него права и желания в использовании имущественного вычета.
Что нужно знать? Налоговый вычет – это частичный возврат подоходного налога из государственного бюджета.

Одним из оснований его получения является приобретение жилплощади с использованием кредитных средств.
Для получения вычета кредит должен носить целевой характер. Он должен быть выдан именно на покупку жилья, независимо каким учреждением: банком или иной организацией.

Воспользоваться вычетом можно не всегда.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.