+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

3 ндфл где взять

Содержание

3 ндфл где брать

3 ндфл где взять

Декларирование доходов физических лиц в обязательном порядке осуществляется с 1 января по 30 апреля включительно. В этом году подача декларации для получения налогового вычета осуществляется в добровольном порядке в любое время в течение года за 2013, 2012, 2011 гг.

1. Если Вы получили доход, то должны уплатить с него подоходный налог в размере 13% от суммы дохода, а для этого нужно задекларировать данный доход. В этом случае и заполняется форма 3-ндфл, где указывается, сколько получено дохода и сколько нужно уплатить налога.

Налоговая декларация 3 НДФЛ предоставляется в налоговый орган с 1 января по 30 апреля следующего за истекшим налоговым периодом года. Декларирование доходов является обязательным для граждан РФ в том случае, если с полученного дохода не удержан подоходный налог.

Работая и получая заработную плату в организации, роль налогового агента на себя берет работодатель, и уплачивает за Вас 13% от вашей зарплаты.
2. Если Вы имеете право на возврат налогового вычета: стандартного, социального, имущественного, профессионального. (Со всеми видами налоговых вычетов можно ознакомиться на нашем сайте).

В этом случае налоговая должна вернуть излишне уплаченные Вами налоги. В декларации 3-НДФЛ указывается, сколько Вы заработали за предыдущий налоговый период, сколько, к примеру, оплатили за образование или лечение и рассчитываете сумму возврата излишне уплаченного налога.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

5.3.

Общая сумма дохода, полученная налогоплательщиком в налоговом периоде, за который представляется Декларация, (строка 010), облагаемого по ставке, указанной в поле показателя 001 Раздела 2, определяется путем сложения сумм дохода, облагаемого по соответствующей налоговой ставке, указанных в строках 070 Листа А (по доходам, полученным от источников в Российской Федерации), общей суммы дохода, указанной в подпункте 2.1 Листа Б (в случае получения доходов от источников за пределами Российской Федерации), общей суммы дохода от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, указанной в подпункте 3.1 Листа В.

Данная строка заполняется налогоплательщиками — налоговыми резидентами Российской Федерации, получившими от налогового органа подтверждение права на имущественный налоговый вычет по расходам, понесенным на новое строительство либо приобретение имущества, предусмотренный статьей 220 Кодекса, после того, как налог с доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование ими заемными (кредитными) средствами, выданными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них, был фактически удержан налоговыми агентами по ставке 35 процентов.

Рекомендуем прочесть:  Дарение доли

Где взять справку 2 НДФЛ: объяснение с примерами

Иногда директора отказываются выдавать такой документ. Это случается, когда производство во главе директора в своих отчетах налоговой инспекции указывают недостоверные данные относительно количества официально трудоустроенных рабочих и уровня их заработной платы.

Зачастую данные приуменьшаются, чтобы снизить выплаты налогов государству. Помните: это нарушение ст. 62 Трудового Кодекса Российской Федерации. Начальник или главный бухгалтер обязан в течение трех дней выдать справку об уровне заработной платы даже тому человеку, который больше не работает на фирме.

Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета

Получение имущественного вычета по процентам аналогично, как и при получении вычета по основному ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах.

Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с вычетом по ипотеке. Начиная с 2014 года ситуация изменилась, и теперь имущественный вычет по процентам можно получить как вместе с кредитом, так и отдельно от него.

Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ

При этом если в документе допущена ошибка, необходимо оперативно внести исправления и представить корректирующие справки.

Изменения вносятся как в справку работника, по запросу которого она оформлялась, так и в справку, направляемую в налоговый орган.

Если ошибка будет выявлена налоговым органом до представления исправлений, то с 2016 года работодателя могут оштрафовать за недостоверность подаваемых сведений по новой ст. 126.1 НК РФ.

Поэтому для граждан, трудящихся на определенных должностях, вопрос «Где получить справку 2-НДФЛ работающему?» не вызывает сложностей, а проблема решается очень просто: за документом необходимо обратиться к работодателю – настоящему или бывшему. Он должен выдать справку в течение 3 дней, не интересуясь мотивами, которыми руководствовался сотрудник для получения документа.

Информация о налоговой декларации

Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

  • для получения налогового вычета за обучение (подробную информацию о получении вычета за обучение смотрите в статье Налоговый вычет за обучение);
  • для получения налогового вычета за лечение (подробную информацию о получении вычета за лечение смотрите в статье Налоговый вычет за лечение);
  • для получения налогового вычета при покупке квартиры (подробную информацию о получении вычета при покупке квартиры смотрите в статье Налоговый вычет при покупке квартиры);
  • и т.д.

3 НДФЛ при продаже автомобиля

Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб.

Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%.

Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

Рекомендуем прочесть:  Штраф за просроченную осаго в 2018

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля представляется в налоговую инспекцию Российской Федерации по месту проживания в срок до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Такой порядок закреплен действующим налоговым законодательством страны. 3 НДФЛ при продаже автомобиля нужно сдать, даже если величина налога к уплате равна нулю.

Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ

Код ОКТМО – это восьми- или одиннадцатизначный набор цифр, который позволяет определить принадлежность населенного пункта.

Все коды содержатся в специальном Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований «ОК 033-2013» (утв. Приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст).

Восьмизначные коды обозначают муниципальные образования, а одиннадцатизначные – конкретные городские и сельские поселения, входящие в эти образования.

В декларации графа «Код по ОКТМО» содержит 11 ячеек, и здесь важно соблюдать следующее правило при ее заполнении: если ваш код содержит 8 цифр, нельзя заполнять пустые оставшиеся ячейки нулями.

Такой код не будет идентифицирован, и его посчитают ошибочным. Для корректного отражения восьмизначного кода в трех незаполненных ячейках проставляются прочерки. Например: «12345678- — -» (п. 1.

9 Порядка заполнения декларации 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС № ММВ-7-11/671).

Где взять или сделать справку 2-НДФЛ

Ответ на вопрос, как получить справку 2-НДФЛ, содержится непосредственно в налоговом законодательстве. В частности, Налоговый кодекс РФ указывает на то, что любой работодатель является налоговым агентом и на нем лежит обязанность по заполнению справки 2-НДФЛ своим работникам.

Отметим, что если справка нужна для предъявления в госорганы, например, для службы судебных приставов, её стоимость может оказаться выше, чем для документа в кредитное учреждение. Безусловно, что в таких фирмах делается поддельная справка 2-НДФЛ; чем же грозит использование подобного документа?

Источник: http://zakonandporyadok.ru/avtoyurist/3-ndfl-gde-brat

Информация о налоговой декларации

3 ндфл где взять

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, используя который граждане (физические лица) отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

  1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
  2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России (с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
  3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению. Например:
    • от продажи машины;
    • от продажи квартиры/дома/земли;
    • от сдачи в аренду жилье;
    • от выигрыша в лотерею;
    • и т.д.

Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могу заполнить и сдать граждане, желающие получить налоговый вычет (вернуть часть уплаченного налога). Например:

  • для получения налогового вычета за обучение (подробную информацию о получении вычета за обучение смотрите в статье Налоговый вычет за обучение);
  • для получения налогового вычета за лечение (подробную информацию о получении вычета за лечение смотрите в статье Налоговый вычет за лечение);
  • для получения налогового вычета при покупке квартиры (подробную информацию о получении вычета при покупке квартиры смотрите в статье Налоговый вычет при покупке квартиры);
  • и т.д.

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2016 году продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. Соответственно, до 30 Апреля 2017 года Тютчеву Ф.И. нужно подать декларацию 3-НДФЛ (в которой отражена продажа квартиры) в налоговый орган.

Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2014 году и параллельно работал (платил налог на доходы). Зощенко М.М. вправе подать документы на налоговый вычет (возврат налога) за 2014 год в любой момент до конца 2017 года.

Обратите внимание: Существует очень частое заблуждение, что декларация по налоговому вычету должна быть также подана до 30 Апреля. Еще раз отметим, что это ошибочное заблуждение, так как срок 30 Апреля относится только к случаям, когда декларируется доход.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки).

Пример: Гражданин Иванов И.И. зарегистрирован (прописан) в г.Иваново, но имеет временную регистрацию в г.Москва. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию г.Иваново.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично, по почте (ценным письмом с описью вложения), через Интернет. Подробное описание каждого способа подачи со всеми тонкостями Вы можете прочитать в нашей статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

  • воспользоваться удобным сервисом на нашем сайте. Программа не потребует специальных знаний. Ответив на простые и понятные вопросы, Вы в результате сможете скачать декларацию 3-НДФЛ готовую для подачи в налоговый орган.
  • заполнить форму вручную. На нашем сайте Вы можете найти Формы и Бланки декларации 3-НДФЛ, а также Образцы заполнения.
  • воспользоваться программой от ФНС. Программа требует некоторого понимания формы 3-НДФЛ и знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

В случае, если декларация 3-НДФЛ вовремя не предоставлена, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога (который должен быть уплачен согласно декларации) за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., а максимальная 30% от суммы налога.

Пример: В 2015 году Сидоров Семен Семенович продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доходы с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2016 года) и сдал ее только после письма из налоговых органов 10 Июня 2016 года.
Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной (например, при получении дохода от продажи имущества) и не относится к добровольным случаям подачи декларации 3-НДФЛ (например, при получении налоговых вычетов).

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/

Cправка 3 НДФЛ (декларация) 2018 – что это такое, где взять, сделать, как заполнить, образец, как получить

3 ндфл где взять

Налоговый Кодекс – законодательный акт, который регламентирует процесс налогообложения. Все доходы лица участвуют в этом процессе. Это позволяет пополнять бюджет, а так же организовать нормальное функционирование государства.

Есть ситуации, когда граждане обязаны самостоятельно подавать отчёты. Для этого и нужна справка 3-НДФЛ, что это – обсудим далее.

Общие сведения

Уже говорилось о том, что налоговые сборы применяются к доходам любого вида, которые получаются гражданином.

Если гражданин работает на крупном предприятии – то серьёзных проблем возникнуть не должно. Необходимые расчёты и перечисления осуществляются бухгалтерией. После чего документы подаются фискальной службой. Для 2018 года действуют те же правила, что и раньше.

Самостоятельно декларируют доход в нескольких случаях:

  • При самостоятельной организации предпринимательской деятельности.
  • Получение другого легального дохода, не связанного с основной работой.

Эта процедура обязательна для всех граждан, представляющих соответствующую категорию. Граждане не освобождаются от своих обязанностей, даже когда налоговая сама не связывается с ними, не высылает никаких уведомлений. Где взять бланки? Достаточно обратиться к сотрудникам ближайшего отделения налоговой.

Форму 3-НДФЛ создавали для того, чтобы облегчить любые процессы, связанные с отправлением отчётностей. Так называется декларация, которая создана для письменной фиксации сведений относительно доходов, полученных за предыдущий период.

Документ должен заполняться только тем лицом, которое и обязано подавать отчёт. Этот же гражданин отправляет сведения на проверку в фискальную службу. А ещё бумагу можно использовать, чтобы получить так называемый вычет.

Законодательство страны регулирует и сам процесс подачи декларации. Предусмотрено специальное наказание для тех, кто игнорирует выполнение данных требований. В этом случае накладываются специальные штрафы, которые зависят от размеров задолженности.

Закон

Как уже было сказано, опираться в данном случае следует на положения Налогового Кодекса.

Только он регулирует любые процессы, связанные с декларациями, их заполнением, получением вычетов. Лишь некоторые моменты описаны в документах вроде Трудового Законодательства или конкретных нормативных локальных актов по той или иной сфере.

Основания для предоставления

Справка 3-НДФЛ преследует две основные цели:

  • Уплата подоходного налога.
  • Возврат части средств, потраченной в связи с предыдущим пунктом.

Вычеты – это компенсации от государства, способствующие серьёзной экономии для тех, кто уже перечислил определённые сборы в бюджет.

Когда становится возможным вернуть затраты:

  • При участии в благотворительности, если совершаются пожертвования.
  • Когда осуществляются добровольные пенсионные взносы.
  • В случае проведения лечения на платной основе.
  • Получение образования на платной основе.
  • Участие в ипотечном кредитовании.
  • Приобретение объекта строительства, либо возведение его заново.

Справка 3-НДФЛ

Документ после заполнения подаётся в ближайшую налоговую службу, в зависимости от места постоянной прописки. Оплата вместе с подачей документов может быть доверена другим лицам, для этого достаточно составить доверенность.

Они же могут разбираться в том, как заполнить имеющуюся документацию.

Бланк декларации 3-НДФЛ здесь.

В декларации 3-НДФЛ должны присутствовать обширны сведения, среди которых:

  • Личная информация налогоплательщиков.
  • Дополнительные документы, которые бы подтвердили либо расходы, либо доходы.
  • Расчёт конкретных выплат по налогу. Как получить правильный итог? Надо опираться на имеющиеся бумаги по расходам и доходам.

Образец заполнения

Лучше всего при заполнении пользоваться одной из программ, которая создана именно для обработки подобных документов. Но допустим и так называемый ручной вариант заполнения. Любой бланк содержит в себе специальный штрих-код, без него предоставление любой информации вообще становится невозможным.

Для всей страны используются универсальные бланки, потому не важно, в каком регионе сейчас находится пользователь.

Общая информация – раздел, который должен быть посвящён внесению кода отделения налоговой службы, где проводится обслуживание того или иного гражданина. В строке «номер корректировки» должен стоять ноль, если документ подаётся в первый раз на протяжении года. Иначе используется единица. Что это такое, легко понять в процессе заполнения.

Признак налогоплательщика – строчка, где гражданин указывает свой официальный статус. Далее идут строки с указанием источников дополнительной прибыли. ИНН и паспортные данные обязательны при данной процедуре.

Далее используется дополнительный алгоритм для заполнения:

  • Сначала нужен пункт с доходами, полученными на территории РФ.
  • Рядом должно идти обозначение того, какая ставка используется для того или иного сбора.
  • ИНН, КПП, ОКАТО требуются при описании организаций, ставших источниками выплат.
  • Обычно следующим идёт подведение итогов.

Отдельно идут графы с вычетами, но они заполняются только при наличии соответствующих оснований.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ здесь.

Сроки подачи

За подачу деклараций отвечают налогоплательщики. Документ сдаётся лично гражданином, либо другим лицом по доверенности. Допустим вариант с отправкой ценного письма. Кроме того, отчётности сдаются и в онлайн-режиме.

Декларацию надо составлять после того, как окончен соответствующий период отчётности. До 30 апреля ограничены сроки в том случае, когда речь идёт об уплате налогов. Это правило распространяется на физических лиц и ИП в одинаковой степени.

А вот при возврате частей налога, уплаченных ранее, ограничения отсутствуют, можно подавать сведения на протяжении всего календарного года. Единственное, что – к учёту принимаются лишь суммы, потраченные на протяжении предыдущих трёх лет. Если эти сроки нарушаются, то получить вычет уже невозможно.

Штрафы

Минимальная сумма штрафов для физических лиц равна 1000 рублей. Пени в размере 20 процентов применяется по отношению к тем, кто перечислил меньшую сумму налога, чем необходимо.

Что надо учитывать?

Получение налоговых вычетов – законное право всех граждан, которые исправно платят подоходный налог. По сути, это возвращение средств, потраченных ранее.

Вычеты делятся на несколько групп:

  • Стандартные. Для лиц, воспитывающих детей, а так же имеющих право на получение льгот.
  • Социальные. В случае с благотворительностью, получением платного лечения или обучения.
  • Имущественные. Выдаются после приобретения недвижимости.
  • Профессиональные. В этом случае заявление на компенсацию подают индивидуальные предприниматели.

3-НДФЛ – справка, основные функции которой не ограничиваются только подачей отчётности. Эта справка позволяет вернуть часть затрат в виде единовременной выплаты, либо в качестве увеличения заработной платы за счёт того, что с заработной платы не удерживается какое-то время подоходный налог. Чтобы получить компенсацию, достаточно подать декларацию вместе с соответствующим заявлением.

На видео о заполнении декларации

Источник: https://realtyurist.ru/3-ndfl/spravka-3-ndfl/

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ

3 ндфл где взять

3-НДФЛ – это специальная декларация для физических лиц, которые платят подоходный налог. Декларация заполняется и подается в налоговую инспекцию самим налогоплательщиком.

Форма 3-НДФЛ имеет особенное значение при получении налоговых вычетов, т.е. возврата части уплаченного подоходного налога. Узнайте, как заполнить декларацию на доходы физлиц в разных случаях.

В каких случаях подается декларация 3-ндфл

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию в двух ситуациях. В первом случае это обязанность налогоплательщика, а во втором – его право.

Обязательная подача 3 НДФЛ предусмотрена в случаях:

  1. Получения дохода от продажи имущества, находящегося в собственности. Причем ранее действовало правило, по которому собственники квартир не сдавали декларацию в случае владения ей более 3-х лет. С 1 января 2016 года срок владения для купленных квартир продлили до 5-ти лет. На другое имущество новое правило не распространяется, а значит для машин, земельных участков, гаражей и прочего имущества остался 3-х летний срок. Также 3 года действуют и для квартир, полученных путем дарения, наследования, приватизации, по договору ренты.
  2. Получения дохода в виде выигрышей. В данный момент заполнить декларацию 3-НДФЛ должны физические лица, чей выигрыш составил от 4-х до 15-ти тысяч рублей. Лотерейные призы менее 4-х тысяч рублей налогом не облагаются, а в случае получения более 15-ти тысяч обязанность удержать и перечислить налог перекладывается законом на организаторов мероприятия.
  3. Заключения гражданско-правовых договоров с физическими лицами при отсутствии статуса индивидуального предпринимателя. Например, договора аренды квартиры.
  4. Получения дивидендов от участия в иностранных компаниях. Причем физическое лицо должно являться резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183-х дней в год;
  5. Получения дохода индивидуальным предпринимателем от коммерческой деятельности, если он использует в качестве системы налогообложения общую. Обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог также относится к самозанятому населению: адвокатам, нотариусам, писателям и прочим.

В добровольном порядке заполнение декларации 3-НДФЛ производится только при наличии обстоятельств, позволяющих заявить налоговый вычет и возместить налог из бюджета.

Где взять бланк формы 3-НДФЛ

Налоговый период по налогу на доходы физических лиц – это календарный год, поэтому сдавать декларацию гражданин должен раз в году. Для обязательной сдачи действует срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если 30-е число выпадает на выходной день, то последним днем для посещения инспекции будет ближайший рабочий день.

А вот при желании заявить о налоговом вычете налогоплательщик может обратиться в инспекцию в любой момент. Право использовать свою льготу сохраняется за физическим лицом в течение 3-х лет с момента возникновения обстоятельств, дающих ему основание для получения вычета.

Бланки формы 3-НДФЛ обновляются каждый год. Основным отличием является изменение двумерных штрих-кодов, которые располагаются вверху каждой страницы.

При получении вычетов на лечение, обучение либо имущественных очень часто заявление о возврате подается не за один налоговый период, а сразу за несколько лет.

Поэтому важно заполнение налоговой декларации производить на бланке соответствующего года.

Предоставлять формы налоговых деклараций гражданам обязана Федеральная налоговая служба, поэтому для получения необходимого документа гражданин может обратиться непосредственно в инспекцию. Но для этого нужно будет тратить время на посещение, и отстоять в очереди.

Еще одним способом получить ответ на вопрос: как заполнить справку 3-НДФЛ для получения налогового вычета, является посещение официального сайта налог.ру, на котором ФНС выкладывает бланк и заполненный пример декларации.

Но самый простой вариант – это заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет с помощью специальной программы, которая называется «Декларация».

Каждый год налоговая служба выпускает новое программное обеспечения с обозначением года, для которого оно актуально. «Декларация» уже содержит справочники с необходимыми сведениями. После внесения информации в программе у пользователя имеется возможность распечатать готовую форму со штрих-кодом года за который он был заполнен. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ представлена ниже.

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Вся декларация состоит из 19 листов:

  • Титульный лист;
  • 1-й и 2-й раздел;
  • Листы с буквенными обозначениями;
  • Приложения.

Однако все листы заполнять нет необходимости. Порядок заполнения 3-НДФЛ предусматривает внесение сведений только в те листы, которые требуются для получения конкретного вида вычета или декларирования налога.

Для самостоятельного заполнения бланка понадобятся следующие документы (по выбору):

  • Паспорт, при отсутствии другой документ, удостоверяющий личность;
  • Идентификационный номер налогоплательщика;
  • Свидетельство о браке (при наличии);
  • Документы, подтверждающие получение дохода (договор купли-продажи, аренды, подряда и прочие);
  • Документы, подтверждающие произведенные расходы (договора покупки, проданного имущества; квитанции об оплате коммунальных услуг, квитанции на произведенный ремонт и прочие);
  • Договор на покупку жилья или документы, подтверждающие расходы на строительство для заявления имущественного вычета;
  • Договор ипотечного кредитования;
  • Справку из банка об уплаченных процентах;
  • Договор с учебным заведением для получения социального вычета на обучение;
  • Договор с медицинским учреждением, для получения социального вычета на лечение;
  • Квитанции об оплате медицинских или образовательных услуг;
  • Лицензия (аккредитацию) медицинского (образовательного) учреждения;
  • Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Договоры в инспекцию необходимо предоставлять в копиях, а все документы об оплате в оригиналах, поэтому во избежание потери или утраты с декларацией сдается опись.

Инспектор под роспись проставляет на титульном листе экземпляра налогоплательщика количество приложенных листов.

Правила заполнения 3-НДФЛ требуют обязательного указания номера телефона налогоплательщика, для связи с ним в случае возникновения вопросов или выявления неточностей в заполнении.

Основным условием для получения социальных или имущественных вычетов является получение гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%. Потому что вернуть из бюджета можно только средства, туда перечисленные за соответствующий налоговый период.

3-НДФЛ для налогового вычета при покупке жилья нельзя подать в случаях:

  • Приобретения квадратных метров у взаимозависимого лица (родственника, работодателя);
  • Приобретения с привлечением оплаты от других лиц или с использованием государственных субсидий (материнского капитала);
  • Ранее право на использование имущественного вычета было полностью использовано.

Суммы налоговых вычетов ограничены законом в рамках 260 тысяч для вычета при покупке жилой площади, то есть 13% от 2-х миллионов рублей. Исключение составляют случаи покупки с привлечением ипотечного кредита, при которых государство обязуется вернуть налогоплательщику еще и 13% от суммы переплаты банку по установленной кредитной ставке, но не более 390 тысяч рублей.

Социальные налоговые вычеты ограничены суммой в 15,6 тысяч рублей в год, то есть 13% от 120 тысяч рублей.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры? Заполнение формы и при доплате, и при возврате из бюджета начинается с заполнения титульного листа, на котором расположены поля:

  • ИНН;
  • Номер корректировки. Если декларация подается впервые, то в этом поле проставляются нули, если первичная декларация уже сдана, то уточненная подается с кодом, отражающим число уточнений (001, 002 и т.д.);
  • Налоговый период – это год, за который сдается форма;
  • Код налогового органа выбирается из справочника ГНИ;
  • Сведения о налогоплательщике. В этом поле указываются ФИО, дата рождения, место рождения, паспортные данные, статус и номер телефона.
  • В разделе 1 указываются сведения о налоге, который необходимо уплатить либо вернуть. Раздел содержит поля:
  • Код цели подачи документа (уплата, возврат, отсутствие задолженности);
  • Сведения о коде бюджетной классификации;
  • Код территории муниципального образования (ОКТМО);
  • Сумма налога.

В разделе 2 содержится расчет налоговой базы по ставке 13%. Здесь указывается общая информация о сумме доходов, расходов, уменьшающих налоговую базу, исчисленном налоге.

При продаже жилого помещения необходимо еще заполнить листы с буквенными обозначениями «А» и «Д2». Лист «А» раскрывает сведения о доходах, полученных на территории РФ.

Здесь отражается стоимость продажи имущества, сумма налога к уплате.

Гражданин, реализовавший свое жилище имеет право на уменьшение налоговой базы на 1 миллион рублей либо заявить расход в виде затрат на приобретение этого имущества. Затраты необходимо подтвердить договором и документом об оплате.

3-НДФЛ образец заполнения при продаже квартиры

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета? В данном случае заполняются немного другие листы. Титульный лист, раздел 1 и 2 в этом случае должны быть заполнены, как и при продаже квартиры. В лист «А» вносится информация из справки по форме 2-НДФЛ.

Социальный налоговый вычет отражается в листе «Е1» и «Е2», где обязательны для заполнения поля о расходах, произведенных на обучение и на лечение (свое либо близкого родственника). Если социальный вычет получает родитель за ребенка или жена за мужа и т.д., необходимо наличие договора, где указаны 3 стороны: исполнитель, плательщик и сторона, получающая услугу.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при получении вычета на обучение или лечение

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ для получения стандартного налогового вычета на ребенка? Как правило, этот вычет заявляется на работе и не требует подачи декларации.

Однако получить стандартный вычет, по каким-либо причинам не полученный в месте выплаты дохода, можно и самостоятельно. Для отражения льготы понадобится заполнить лист «Е1», в котором необходимо указать сумму стандартного вычета, а также приложить документы, подтверждающие право на получения данной льготы.

Еще одна льгота, которую может получить налоговый резидент РФ – это получение имущественного вычета при покупке жилья. В этом случае государство возвращает гражданину часть уплаченного им подоходного налога.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета? Расчет имущественного налогового вычета в декларации 3-НДФЛ производится на листе «Д1». В данном разделе указывается информация:

  • Код объекта;
  • Вид собственности;
  • Сведения об объекте (кадастровый номер, дата регистрации права собственности, год начала использования вычета, стоимость по договору);
  • Расчет суммы вычета (сумма уже использованного вычета, сумма уплаченных ипотечных процентов, сумма остатка, переходящего на следующий налоговый период).

Образец декларации 3-НДФД при получении налогового вычета за квартиру

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Для предоставления отчетности по НДФЛ, когда этого от налогоплательщика требует закон, предусмотрен период с января по апрель, т.е. крайний срок подачи декларации – 30 апреля. Уплата налога производится до 15 июля года, следующего за налоговым периодом. Если 15 июля приходится на выходной, то, по общему правилу, последним днем для оплаты является следующий рабочий день.

С 1-го января 2016 года по доходам, с которых  налоговому агенту не удалось удержать подоходный налог, отчет сдавать не надо. Это облегчило жизнь обычных налогоплательщиков, так как им не надо изучать вопрос: как заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Инспекция ФНС присылает квитанции для оплаты на основании уведомлений организаций о невозможности удержания налога. Оплатить такие квитанции физическое лицо обязано до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Еще одно новое правило коснулось стоимости проданного жилого имущества, находящегося в собственности менее 5-ти лет (менее 3-х лет для отдельных категорий). Стоимость продажи не должна быть ниже кадастровой на 70 и более процентов.

Если в целях избегания доплаты налогов в бюджет гражданин занизил цену договора на продаваемую жилую площадь, инспекция самостоятельно доначислит НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости, скорректированной на коэффициент 0,7.

Гражданину, который вовремя не отчитался по полученным доходам, грозят штрафные санкции. Размер штрафа зависит от суммы налога, не полученного государством в результате несвоевременной подачи декларации.

Составляет санкция 5% от суммы к уплате в бюджет за каждый просроченный месяц, но не менее 1 тысячи рублей и не более 30%.

Несвоевременная уплата влечет за собой наложение единовременного штрафа в размере 20% от суммы налога.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Отчет по форме 3-НДФЛ сдается в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации налогоплательщика. Форма предоставления не имеет значения. Декларацию можно подать одним из 3-х способов:

  • Лично или через представителя с нотариально заверенной доверенностью;
  • Почтой, письмом с описью вложения;
  • По электронным каналам связи, заверенную квалифицированной электронно-цифровой подписью.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl/

Справка 3 НДФЛ – что это такое, как заполнить декларацию и оплатить налог

3 ндфл где взять

Не только юрлица обязаны подавать декларации о доходах в налоговую. На практике часто возникает ситуация, когда физлица или ИП должны самостоятельно отчитываться перед фискальными органами о полученных вознаграждениях.

Для этого был разработан и утвержден бланк 3 НДФЛ для физлиц и ИП, которым следует знать, что это налоговая декларация для отражения дополнительного заработка и возврата подоходного в определенных ситуациях.

Расскажем в данном обзоре простыми словами, что это такое справка 3, зачем нужна, как правильно ее заполнить и передать в налоговую.

3 НДФЛ что это за документ и для чего он нужен

Справка по форме 3 НДФЛ – это документ для отражения доходов физлица за предыдущий год. В ней показывают все виды заработка, по которому не проводилось удержание подоходного. На основании полученных сведений, исходя из облагаемой суммы дохода в справке 3, налоговики определят величину налога, его необходимо перечислить в казну в срок не позднее 15 июля.

Кто и когда должен заполнять бланк 3 НДФЛ

Нормативными актами четко определен перечень граждан РФ, которые обязаны по истечению календарного года формировать данные о полученном заработке:

  • налоговая декларация обязательна для ИП;
  • узкопрофильные специалисты, которые занимаются частной практикой. К ним относят нотариусов, адвокатов, фермеров;
  • подавать сведения о прибыли за рубежом обязаны резиденты РФ;
  • если у физлица статус нерезидента, но он получает дополнительные доходы в РФ;
  • все физлица, которые получили вознаграждение в рамках ГПД, если с них не был перечислен налог;
  • форма декларации 3 НДФЛ необходима после реализации недвижимости с учетом норм законодательства.  В данном случае могут возникать нюансы, например, объект был в собственности предпринимателя или физлица более 3 или 5 лет в зависимости от того, на основании чего возникли на него права. А также сумма реализации играет роль, необходимо в каждом конкретном случае проконсультироваться с инспектором;
  • 3 НДФЛ необходима для физических лиц, если в течение года ими были получены денежные выигрыши, переводы и ценные подарки;
  • от сдачи недвижимого имущества в долгосрочную или краткосрочную аренду.

Как можно заполнять декларацию 3 НДФЛ

Сформировать декларацию НДФЛ по форме 3 можно двумя способами.

  1. Оформить справку вручную, предварительно необходимо взять типовой бланк со штрих-кодом в налоговой и синей или черной пастой заполнить все поля.
  2. Для заполнения формы 3 можно воспользоваться специальной программой на странице ФНС в меню «Электронные сервисы». Данный вариант исключает ошибки, поскольку большинство расчетов выполняются в автоматическом режиме. Физлицо должно только корректно заполнить налоговую базу, указать источник и дату получения заработка, а также выполнить минимальные расчеты.

Обязательными для заполнения формы декларации 3 НДФЛ являются 2 первые страницы, в которые заносят информацию о физлице, оформление остальных листов зависит от конкретной ситуации.

Способы передачи отчета 3 НДФЛ в налоговую

Передать налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ в ФНС можно одним из следующих способов:

  • принести лично в фискальные органы по месту жительства;
  • передать только тем лицом, на которое оформлена в нотариальной доверенность, соответственно данную информацию следует указать в декларации. Исключение составляют родители, они могут подать справку за своих детей, для этого им необходимо документально подтвердить родство;
  • отправить форму декларации 3 НДФЛ заказным письмом по почте, обязательно внутрь бандероли приложить реестр с описью всех документов. Сроком подачи отчета служит штамп принятия ценного письма работниками почтовой службы;
  • через личный кабинет на сайте налоговой в соответствующем разделе, код доступа к которому следует предварительно получить у инспектора. А также отправить декларацию можно и через сайт Госуслуг.

Передавать форму декларации 3 НДФЛ можно только в налоговую по месту регистрации гражданина. Временная регистрация не освобождает его от необходимости обращения в ФНС по адресу постоянной прописки.

Как можно оплатить НДФЛ

После того, как инспектор принял форму декларации 3 НДФЛ, физлицо в срок не позднее 15 июля года подачи бланка должно самостоятельно оплатить подоходный, поскольку ФНС квитанции не формирует. Это можно сделать путем внесения наличных на счета Казначейства или в безналичном порядке.

Для этого можно скачать бланк квитанции и заполнить его вручную, при этом важно правильно заполнить все поля. Если при формировании данных сделать ошибку в одном из кодов, сумма будет зачислена неверно, и у физлица возникнут проблемы. Лучше воспользоваться специальным сервисом ФНС.

Многие сайты предлагают услуги по формированию платежных поручений для оплаты налога, но данная информация не всегда корректна. Во избежание проблем с ФНС, необходимо использовать данные только с официальных страниц государственных сайтов.

Как вернуть НДФЛ

Физлица должны знать, что 3 НДФЛ – это налоговая декларация, которая подается для возврата подоходного. В зависимости от ситуации потраченная сумма может быть возмещена частично или полностью.

Возврат налога может проводиться только за 3 последние года, предшествующие дню подачи бланка.

Основанием для возврата подоходного является декларация 3. Ежегодно перечень возможностей дополняется, можно уточнить у инспектора, попадают ли конкретные расходы под возмещение.

В настоящее время актуальна следующая информация:

  • была приобретена жилая недвижимость, участок под строительство дома и подобные сделки;
  • если за последние три года оформляли жилье в ипотеку;
  • если физлицо или близкие родственники получали образование на платной основе;
  • в случае платного лечения, в том числе и близких родственников;
  • добровольно перечисляли пенсионные взносы;
  • участвовали финансово в благотворительности;
  • если у физлица 3 и более детей необходимо оформление декларации для расчета социального вычета.

Налоговый вычет можно оформить, только если заработок облагается подоходным по ставке 13%. Алименты, пенсионные и страховые удержания, компенсации и пособия не подлежат налогообложению, с более подробным перечнем можно ознакомиться в статье 217 НК.

Гражданин отправляет сведения по форме 3 на проверку в налоговую, кроме того, он должен подать заявление на возврат налога в зависимости от понесенных расходов. В расчете будут учтены ограничения по разным видам льгот, кроме того, сумма возмещения не должна быть больше НДФЛ, удержанного за конкретный календарный год.

Ответственность

Декларация 3 НДФЛ обязательна для всех граждан, которые получают дополнительные доходы, кроме основного места работы.

Если фискальные органы установят факт заработка, с которого НДФЛ не был начислен и, соответственно, не перечислен, будет выписано требование об уплате штрафных санкций.

Минимальная сумма штрафа составляет 1 000 рублей, максимальная – 30% от суммы НДФЛ. В особо крупных размерах предусмотрено более суровое наказание вплоть до уголовной ответственности.

От штрафа налоговики могут освободить, если по каким-то причинам физлицо не доплатило НДФЛ, при этом декларация в инспекцию по месту жительства подана в срок.

В таком случае придется уплатить только пени за каждый день просрочки.

Если гражданин совсем забыл о полученных доходах, соответственно, в определенные законодательством сроки сдачи декларации информацию не передал в ФНС – штраф составит 5% от исчисленного НДФЛ за каждый месяц просрочки.

В качестве примера рассмотрим продажу авто в 2017 году, налог с которого составил 100 000 рублей. Декларацию необходимо подать до 3 мая 2018 года, но гражданин предоставил бланк только через 3 месяца.

Соответственно, штрафные санкции будут рассчитаны следующим образом:

  • 100 000 *5%=5 000 рублей за 1 месяц;
  •  5 000*3 = 15 000 рублей – сумма штрафа за 3 месяца, она не превышает 30% от максимальной суммы штрафа.

Кроме того, за каждый день просрочки налоговики рассчитают пеню.

Заключение

Функции 3 НДФЛ, которая предназначена для физических лиц и ИП, не ограничиваются только расчетом подоходного от прибыли за предыдущий год.

Бланк позволяет отразить понесенные расходы и вернуть их часть в виде уменьшенной суммы по НДФЛ от полученного заработка либо в виде единовременного перечисления.

Для этого необходимо подать кроме налоговой декларации 3 соответствующее заявление, образец которого можно скачать на сайте ФНС.

Источник: https://ndflexpert.ru/3/spravka-3-ndfl-chto-ehto-takoe.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.